Контрольная Налоги вариант 16, номер: 280358

Вариант 16
Задание
Определить размер налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих к уплате в бюджет за 1-ый квартал текущего года:
• НДС,
• взносы на обязательное социальное страхование,
• налог на имущество организаций,
• налог на прибыль организаций,
• НДФЛ.
Указать сроки уплаты.

Исходные данные
Таблица 1
Расходы за 1 кв., тыс. руб.
Вид расходов Вариант 16
Материалы (без НДС) 23,0
Оклад (в т.ч. районный коэффициент 30%)
Филькин В.А. 23,0
Копылов А.А. 12,0
Тайкина К.М. 4,3
Амортизация основных средств в месяц 3,8

Дополнительные сведения
1. Материалы в соответствие с производственной необходимостью получены от поставщика и оприходованы 10 января. Приобретенные в отчетном периоде материалы оплачены поставщику 12 марта на 70%. Реализация материалов облагается НДС 18%.
2. Всем работникам (кроме Копылова А.А. в феврале) ежемесячно начислена зарплата в размере оклада. Выплата зарплаты производится 1–3 числа месяца, следующего за начислением.
3. Работник Копылов А.А. с 10–15 февраля находился на больничном. За февраль ему начислена зарплата в размере 80% оклада. Работнику начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности: 1000 руб. за счет средств организации, 2000 руб. за счет средств ФСС.
4. Сведения о работниках (n – номер варианта):
Таблица 2
Сведения о работниках
ФИО Год рождения Дети, г.р. Доп.информация
Филькин В.А. 1960+16=1976 1988+16=2004
1990+16=2012
1992+16=2008
Копылов А.А. 1953+16=1969 1975+16=1991, студент (очная форма) Инвалид 2-й группы
Тайкина К.М. 1980 2006г.р. Мать-одиночка

5. Амортизация начисляется в последний день месяца. Остаточная стоимость основных средств на 1 января 240 000 руб.
6. Организация занимается видами экономической деятельности, относящимися к первому классу профессионального риска.
7. Метод признания доходов и расходов предприятия для целей налогообложения прибыли – метод начисления (варианты 1–10), кассовый метод (варианты 11–20).
8. Налог на прибыль организаций уплачивается ежеквартально авансовыми платежами исходя из фактической прибыли.
9. Продажа продукции:
Таблица 3
Сведения о продаже продукции
№ партии продукции Дата отгрузки Дата оплаты Выручка (в т.ч. НДС 18%)
1 15 января 20 января 129800 руб.
2 12 февраля 50% - 10 февраля
50% - 25 февраля 141600 руб.
3 25 марта 3 апреля 35700 руб.


10. Задолженности прошлого года отсутствуют. Уплата авансовых платежей и налогов производится в последний день, установленный законодательством.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.07.2017)
2. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, М, 2013.
3. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, М, 2013.