Контрольная Налоги Вариант 10 33, номер: 311333

"Контрольная работа по налогам и налогообложению


Вариант № 10


Задание №1
Гр. Виноградов 1972 года рождения работает в ООО «Авто» в 2019 году.
1. Доходы по основному месту работы: заработная плата 48400 руб. в месяц.
2. Получает алименты по 4320 руб. в месяц.
3. Имеет дочь в возрасте 11 лет, проживающую с ним.
4. Получил от брата безвозмездно материальную помощь 67 тыс.руб.
5. В июле и декабре ему была выплачена материальная помощь в ООО “Авто” в размере 4 тыс. рублей и 18 тыс. рублей соответственно.
6. В декабре гр. Виноградов приобрел в ООО «Авто» автомобиль Нива за 320 тыс. рублей (в данном налоговом периоде цена продажи аналогичных автомобилей Нива сторонним покупателям составила 520 тыс. рублей).
В течение года Виноградов истратил на медикаменты и лечение следующие суммы: (необходимые документы предоставлены)
- на себя – 22 тыс. рублей
- на дочь – 90 тыс. рублей
- на бабушку 50 тыс. рублей
В ноябре гр. Виноградов продал гр. Зайцеву за 280 тыс. рублей личный автомобиль ВАЗ, находящийся в его собственности с апреля 2009 года. Документов, подтверждающих стоимость покупки автомобиля, гр. Виноградов не сохранил.
В июле гр. Виноградов продал гр. Смирнову квартиру за 3 миллиона рублей, находившуюся в его собственности 2 года и полученную в порядке приватизации.
В январе получил заем на предприятии ООО «Авто» в сумме 2500000 руб. под 2% годовых на год. Ставка Банка России составляет 7% годовых. Рассчитать:
- НДФЛ за 2019 год гражданина Виноградова.
- Взносы во внебюджетные фонды за 2019 год

Задание №2

Во 2 квартале 2019 года организация:
а) реализовала товаров собственного производства на сумму 520 тыс.руб. (ставка НДС на эту сумму - 20%)
б) реализовала товаров медицинского назначения на сумму 328 тыс.руб. (льгота - без НДС)
в) получила аванс на предстоящую реализацию продукции 38 тыс.руб. (в том числе НДС -20%)
От сдачи в аренду помещений получена арендная плата в сумме 330 тыс.руб. (в том числе НДС – 20%)
г) приобрела материалов на сумму 469 тыс.руб. (в том числе НДС 20%)
д) приобрела основных средств для производства продукции на 600 тыс.руб. (в том числе НДС – 20%)
Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет, за 2 квартал 2019 г.

Задание №3
Задача по налогу на имущество организаций

Ставка налога на имущество 2,2%.


Показатель Дата
1,01 1,02 1,03 1,04 1,05 1,06 1,07

Основные средства 32460 32740 32820 32800 40620 42800 42800
Амортизация основных с. 14500 14620 4910 15600 15900 16300 16900
Нематериальные активы 22670 22670 22670 22670 22670 22670 22670
Амортизация немат. ак. 8700 8950 9200 9400 9600 9800 10200
Производственные запасы
Незавершенное производство 21700 26380 24370 25000 25000 23000 15900
Готовая продукция
Товары 12790 22300 17680 14800 15200 17400 12600
Расходы будущих периодов 8760 11900 4280 16800 15200 13500 13200
4390 5670 3150 2100 5800 4300 5800
9600 9760 9900 9300 9400 9100 6200

Рассчитать авансовые платежи по налогу на имущество предприятия за 1 квартал и за 6 месяцев текущего года

Задание №4

На ООО «Сигма» г. Ярославль были зарегистрированы следующие транспортные средства
1. ЗИЛ с мощностью двигателя 150 л.с, зарегистрирован 23 мая 20017 г.
2. Трактор ЛТЗ (не для сельскохозяйственных работ)с мощностью двигателя 64 л.с, зарегистрирован 12 февраля 2018 г., продан предприятием 24 июля 2018 г.
3. Машина УАЗ с мощностью двигателя 90 л.с, зарегистрирована 19 августа 2016 г.
4. КАМАЗ с мощностью двигателя 210 л.с, зарегистрирован 22 сентября 2016 г.
5. Volkswagen Polo 1,2 4V с мощностью двигателя 47 квт (47 х1,35962=64 л.с.), зарегистрирован 30 сентября 2018 г., а снят с учета 21 ноября 2018 г.
6. Газ 53-19 с мощностью двигателя 105 л.с., зарегистрирован 25 января 2018г, а снят с учета 12 декабря 2018 г.
7. ROVER 45 Saloon с мощностью двигателя 109 л.с., зарегистрирован 02 декабря 2018 г., а снят с учета 29 декабря 2018 г.
Поскольку транспортный налог является региональным налогом, право ежегодного установления ставки налога принадлежит гос. Думе Ярославской области.
Рассчитать сумму транспортного налога за 2018 год по ООО «Сигма», подлежащую перечислению в бюджет.

Задание №5
Рассчитать штрафные санкции (пени) по неуплате налога в бюджет:
1. срок уплаты НДС 25 июля 2019г. Налог в сумме 852 тыс. руб. был уплачен 23 октября 2019года.
2. земельный налог за 2017год был уплачен предприятием в сумме 452 тыс. руб. 17 декабря 2018года. Срок уплаты до 1февраля.
3. транспортный налог за 2017год был уплачен предприятием в сумме 3 тыс. руб. 11 октября 2018года. Срок уплаты до 1 февраля.
Ставка рефинансирования (для расчета пени по всем налогам) Банка России – 6.5% годовых.

Источники
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 23.11.2020)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2020)
3. Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з ""О транспортном налоге в Ярославской области"" (в ред. на 2018 г.)
"