Контрольная Налоги, вариант 10, номер: 201488

"Вариант №10
1.Выполнить расчет НДС
Таблица 1
Обороты по счетам (руб.)
Корреспонденция счетов 1 квартал
1 Д62 К90.1 «Выручка» (реализация товаров, работ, услуг) 3670068
2 Д19.3 К60,71,76 «НДС по приобретенным МП3» 384020
3 Д60 субсчет «Авансы выданные» К51 (на приобретение материалов) 225000
4 Д19.4 «НДС по оказанным услугам» К60,К76 215422

2.Выполнить расчет страховых взносов в ПФ, ФСС, ФОМС РФ по организации
Таблица 2
Обороты по счетам (руб.)
Корреспонденция счетов 1 квартал
1 Д20 К70 (начислена заработная плата)
в том числе по договорам подряда 1544011
131200



3.При расчете налога на прибыль организации используются данные табл. 1,2,3,4.
Таблица 3
Обороты по счетам (руб.)
Корреспонденция счетов 1 квартал
1 Д20 К10 отражено списание материалов на основное производство 1260582
2 Д20 К25 Отражено списание общехозяйственных затрат по транспорту,
в том числе превышение норм на содержание личных автомобилей для служебных целей 127790
4800
3 Д91.2 «Прочие расходы» К 76 (списаны расходы на услуги банка) 9000
4 Д90/2 К44 представительские расходы, в т.ч. превышающие норматив – свыше 4% расходов на оплату труда 55000
15240
5 Д51.2 К91.1 Прочие доходы (процентные платежи по банковским вкладам) 25200

4.Рассчитать налог на имущество
Таблица 4
Остатки на счетах актива баланса (руб.)
№ счета Месяцы Примечание
На 01.01.15 На 01.02.15 На 01.03.15 На 01.04.15
01 775000 775000 775000 975000
02 74560 103115 135670 174325 Пассив
04 450 450 450 450
05 222 239 257 275 Пассив
08 23260 93742 90537 77539
10 401521 446158 404643 397627

5.Рассчитать налог на доходы физических лиц (заработная плата за месяц – 18750 руб.) и страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС РФ. Персональные вычеты (ликвидатор аварии ПО «Маяк»). Вычеты на
Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 09.03.2016)
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ ""О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"" (ред. от 29.12.2015)
3. Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ ""Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"" (ред. от 29.12.2015)
"