Контрольная Налоги вариант 1 4, номер: 280328

Вариант работы определяется в соответствии с последней цифрой зачетной книжки из табл. 9.
Таблица 9
Последняя цифра номера зачетной книжки 1
Вариант 1
Значение поправочного коэффициента 1,05

Постановка задачи
На основе изучения нормативного материала по налогообложению предприятий обосновать принимаемые решения и выполнить необходимые расчеты для определения налогооблагаемой базы основных налогов по результатам производственно-хозяйственной деятельности предприятия за I-квартал.
Расчеты выполнить по следующим налогам:
• налог на прибыль;
• НДС;
• налог на пользователей автомобильных дорог;
• единый социальный налог;
• налог на имущество предприятий;
• местным налогам.
Результаты отразить в стандартных формах налоговых деклараций, которые представляются в налоговые инспекции.
Исходные данные для расчетов приведены в табл. 10, 11, 12, 13.






Таблица 10
Исходные данные для выполнения курсовой работы
(тыс. руб.)
Показатель Вариант
1
1. Выручка от реализации (с НДС), в том числе:
- собственной продукции 42000
- товаров народного потребления 6000
- продовольственных товаров -
- оказания посреднических услуг -
- депозитных сертификатов 14400
2. Доходы, полученные от размещения временно свободных средств:
- на депозитные счета в кредитных учреждениях 4800
-в финансовые векселя -
- в акции сторонних предприятий 4000
3. Затраты на производство продукции, в том числе: 17000
- стоимость материальных ценностей и услуг, отпущенных на создание готовой продукции 7900
- командировочные расходы,
в том числе в пределах норм 800
600
4. Затраты по оказанию посреднических услуг -
5. Учетная стоимость реализованных:
-товаров народного потребления 3800
-продовольственных товаров -
- депозитных сертификатов 10000
6. Израсходовано на благотворительные цели 1000
7. Расходы на природоохранные мероприятия 500
8. Расходы, связанные с научно-исследовательскими и опытно-конструкторскими работами 3000
9. Начислена основная заработная плата работникам предприятия всего.
В том числе: 1600
- за работы, выполненные по договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера 700
- школьникам и студентам дневных отделений вузов за работы, выполненные в дни каникул -
10. Начислена премия:
- за ввод в действие производственных мощностей -
- за производственные результаты 300
11. Районный коэффициент 30%
12. Надбавка за стаж работы 20%
13. За счет средств социального страхования оплачены:
- дни временной нетрудоспособности 800
- путевки на санаторно-курортное лечение 1000
- ежемесячные пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет 200
14. В отчетном периоде:
- получены пени за нарушение договорных обязательств 3600
- выявлены доходы прошлых лет 240
- выявлены излишки при инвентаризации 1000
- получены авансовые платежи в счет предстоящей поставки продукции собственного производства 12000
- получен кредит банка
4000
15. В отчетном периоде предприятие израсходовало:
- на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств 300
- заплатило штрафов за нарушение договорных обязательств 800
- оплатило услуги банка 500
- начислило пени за несвоевременные платежи единого социального налога 700
16. Среднесписочная численность работников предприятия, в том числе: 180
- инвалиды -
- школьники и студенты дневных отделений вузов, работающие во время летних каникул -
- работники, выполняющие работы по договорам подряда и договорам гражданско-правового характера 8
17. Общее количество детей, принимаемое к учету при расчете налога на доходы физических лиц. 100





Таблица 11
Стоимость имущества предприятия
(руб.)
Счета
бухгалтерского учета Отчетные данные на:
01.01 01.04 01.07 01.10 01.01
01 “Основные средства” 18790 21362
02 “Амортизация основных средств” 11387 11803
04 “Нематериальные активы” 11282 9809
05 “Амортизация нематериальных активов” 2105 2056
08 “Вложения во внеоборотные активы”, в том числе: 5255 7306
- по просроченным договорам на строительство объектов 4464 5380
10 “Материалы” 13104 16236
15 “Заготовление и приобретение материальных ценностей” 481 344
16 “Отклонение в стоимости материальных ценностей” 366 1076
20 “Основное производство” 1297 1181
21 “Полуфабрикаты собственного производства” 131 189
23 “Вспомогательные производства” 105 95
29 “Обслуживающие производства и хозяйства” 1415 1523
41 “Товары” 11025 10290
43 “Готовая продукция” 473 945
44 “Расходы на продажу” 1260 966
45 “Товары отгруженные” 11025 8295
46 “Выполненные этапы по незавершенным работам” --- ---
97 “Расходы будущих периодов” 1596 819
Прочие запасы и затраты --- ---


Таблица 12
Стоимость льготируемого имущества предприятия
(руб.)
Счета
бухгалтерского учета Отчетные данные на:
01.01 01.04 01.07 01.10 01.01
01 “Основные средства” 1990 2462
02 “Амортизация основных средств” 887 1303
10 “Материалы” 504 486
20 “Основное производство” 247 131
43 “Готовая продукция” 473 945

Таблица 13
Стоимость имущества предприятия
по месту нахождения обособленного подразделения
(руб.)
Счета
бухгалтерского учета Отчетные данные на:
01.01 01.04 01.07 01.10 01.01
01 “Основные средства” 3040 2462
02 “Амортизация основных средств” 1138 1303
04 “Нематериальные активы” 782 884
05 “Амортизация нематериальных активов” 210 271
10 “Материалы” 1554 1536
15 “Заготовление и приобретение материальных ценностей” 271 134
16 “Отклонение в стоимости материальных ценностей” 51 131
20 “Основное производство” 247 131
45 “Товары отгруженные” 1575 1260
46 “Выполненные этапы по незавершенным работам” --- ---
97 “Расходы будущих периодов” 210 189
Прочие запасы и затраты --- ---
Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017).