Контрольная Налоги, вариант 1, 4 задачи, номер: 214505

"Вариант 1
Задача 1
По данным налоговой декларации ООО «Курган» сумма налога на прибыль, начисленная за первый квартал 2015 года – 430000 руб., за первое полугодие 2015 года – 390000 руб. Срок уплаты за1 квартал – 28 апреля, за второй квартал - 28 июля. Оплата налога была выполнена следующим образом: 15 апреля – 200000 руб., 20 июля – 200000 руб.
Рассчитать сумму недоимки и пени на 28 июля.
Учетная ставка составляет 11% годовых.
Задача 2
15 марта 2016г. организация предоставила своему работнику – налоговому резиденту РФ заем в сумме 1000 долл США сроком на 1 месяц под 4% годовых. Проценты уплачиваются единовременно при возврате займа. 15 апреля 2016г. работник возвратил заем и уплатил проценты.
Рассчитать материальную выгоду и сумму НДФЛ, которая подлежит удержанию. Расчет выполнить в долл США.
Задача 3
В текущем году ЗАО «Пончик» израсходовало следующие суммы на программу развития партнерских отношений с покупателями:
1.На организацию завтраков, обедов и ужинов представителей других фирм – 236000 руб. (в т.ч. НДС – 36000руб.)
2. На культурно-развлекательные мероприятия для представителей других фирм – 118000 руб. (в т.ч. НДС – 18000 уб.)
3.На оплату авиабилетов и проживания в гостиницах представителей других фирм – 590000 руб. (в т.ч. НДС – 90000 руб.)
Расходы фирмы на оплату труда составили в текущем году 4000000 руб., стоимость проданных товаров 100 млн.руб.
Определить сумму представительских расходов, которая может быть учтена при расчете налога на прибыль.
Задача 4
В результате приватизации, проведенной в апреле 2010г., квартира была оформлена в собственность бабушки и внука в равных долях по ? части в праве собственности на жилье. Бабушка умерла в августе 2012г. Согласно завещанию на основании ст. 1118 ГК РФ долю бабушки в праве собственности на квартиру полностью наследовал внук, в результате чего ему стала принадлежать вся квартира. В октябре 2015г. наследник решил ее продать за 6 млн.руб., кадастровая стоимость квартиры – 10 млн.руб. Рассчитать НДФЛ к уплате.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 23.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 01.05.2016).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016, с изм. от 13.04.2016).
4. Письмо Минфина России от 26.08.2011 N 03-04-05/7-604.

"