Контрольная Налоги, вариант 1, 3 задачи, номер: 214504

"ВАРИАНТ 1.

Задача 1
Организация приобрела оборудование, требующее монтажа, за 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.). Стоимость доставки оборудования, осуществленной транспортной организацией, составила 5900 руб. (в том числе НДС 900 руб.).
Монтаж данного оборудования произведен с привлечением подрядной организации. Стоимость монтажа составила 17 700 руб. (в том числе НДС 2700 руб.). Срок полезного использования оборудования 16 месяцев. Организация при¬меняет нелинейный метод налоговой амортизации.
Задание: определить сумму амортизационных отчислений в последний месяц амортизации.
Задача 2
В данном регионе установлена максимальная ставка налога на имущество организаций.
В таблице приведены плановые показатели на будущий год.
Показатели 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10
Основные средства 90000 90000 90 000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
Износ основных средств 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000
Арендованное имущество (счет 03) 20000 20000 20000 20 000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Готовая продукция 16000 21000 23000 18000 27000 25000 19000 32000 28000 330000
Товары 18000 27000 17000 23000 19000 22000 16000 29000 25000 280000
Складские запасы 22000 25000 19000 32000 17000 21000 18000 27000 16000 230000
Расчетный счет 12820 13450 16700 15200 11350 17100 14240 13860 18000 12400

Задание: по данным таблицы составьте плановые размеры авансовых платежей по налогу на имущество организаций за отчетные периоды.
Задача 3
1. Организация работает в условиях упрощенной системы налогообложения.
2. Объектом налогообложения является величина дохода, уменьшенная на расходы.
3. За налоговый период в книге покупок и продаж представлены следующие показатели (в рублях):

• доходы от реализации — 14 000 000;
• полученные проценты по депозитному счету — 25 000;
• взят банковский кредит — 500 000;
• внесено учредителем в уставной капитал — 300 000;
• выплачена заработная плата — 1 500 000;
• заплатили за аренду — 30 000;
• оплачено коммунальных услуг — 21 000;
• приобретено основное средство — 4 000 000;
• стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 6 лет составила 3000000;
• стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 18 лет составила 8000000.
Задание: рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения.

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016, с изм. от 13.04.2016)
2. Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 N 26н ""Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету ""Учет основных средств"" ПБУ 6/01"" (ред. от 24.12.2010)
3. Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 ""О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы"" (ред. от 06.07.2015)

"