Контрольная Налоги. Вариант 0, номер: 290232

4. ЗАДАЧА ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КОНТРОЛЬНОЙ И КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Рассчитать налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество организации, транспортный налог, взносы во внебюджетные фонды и налог на прибыль организации, если в прошедшем году на пред приятии прошли следующие хозяйственные операции:
тыс.руб.
Операции Вариант 0
1. Поступили доходы от реализации продукции:
а) на сумму, кроме того НДС 18 %; 1600
б) на сумму, кроме того НДС 10 %; 2100
в) доход, не облагаемый НДС; 5000
г) от реализации продукции на экспорт. 1800
д) доход от реализации продукции, в том числе НДС; 1380
е) доход от перепродажи товаров, в том числе НДС 18%; 1100
2. Поступила предоплата от покупателя:
а) на продукцию, облагаемую НДС по ставке 18 %; 336
б) на продукцию в сумме, облагаемую НДС по ставке 10 %; 155
в) в $ от иностранного покупателя, длительность производственного цикла свыше 6-ти месяцев (курс $ на дату получения предоплаты, взять на дату выполнения работы). 600
3. Прочие поступления на расчетный счет:
а) кредит банка в сумме; 20
б) штрафы (неустойки) за нарушение условий хозяйственных договоров от покупателей; 40
в) возврат предоплаты, произведенной поставщику сырья; 70
г) сумма процентов за предоставление отсрочки платежа на 60 дней; 8,0
д) проценты за предоставление товарного кредита на сумму 80 тыс. руб. при ставке рефинансирования ЦБ РФ – 7,5% (взять на дату выполнения работы) 25
4. Отпустило продукцию в счет предоплаты, поступившей в предыдущем отчетном периоде 400
5. Оплатило за оприходованные материалы, в том числе НДС 18% 268
Полученные материалы израсходованы на производство продукции облагаемой НДС на: 99%
6. Оплатило подписку на 1 – полугодие следующего года в сумме, 120
7. Приобрело сырья на сумму, в том числе НДС 18% 436
8. Перечислило за аренду помещения с 01.01. по 30.06. текущего года, в т.ч. НДС 18% 377
9. Получило и оплатило услуги, связанные с производством и реализацией продукции в сумме, в том числе НДС 18% 270,8
10. Перечислило авансовых платежей по налогу на прибыль в налоговом периоде, 45
в том числе по бюджетам в соответствии с действующим законодательством (для заполнения декларации)
11. По состоянию на 01.01 текущего года предприятие имело на своем балансе амортизируемого имущества по остаточной стоимости на сумму 2100
ежемесячное начисление амортизации 27
12. на ремонт и обслуживание основных средств, выполняемых сторонними организациями и признаваемых для целей налогообложения, потрачено, в том числе НДС 18%; 336
13. на производство продукции израсходованы материалы на сумму; 350
14. на услуги сторонних организаций и плату за аренду помещений израсходовано, в том числе НДС 18%; 454
15. учетная стоимость реализованных покупных товаров 405
16. Приобрели и зарегистрировали транспортные средства: дата - мощность двигателя, л.с.
Автобус на дату
л.силы 22.01
150
Моторную лодку на дату
л.силы 21.03.
100
17. Продали и сняли с учета транспортные средства: дата - мощность двигателя, л.с.
Автобус на дату
л.силы 25.01
210
Моторную лодку на дату
л.силы 09.10.
140
18. Ежемесячная заработная плата сотрудников составляет:
Агапова Д.А.(жен., г.р.1978) 31
Гаращук А.В. (муж., г.р.1954) 75
Грибанова К.Л.(жен., г.р.1957) 46
Долгорукова Л.Ю. (жен., г.р.1986) 28
Ковалев Д.Ю. (муж., г.р.1980) 20
Лепихина С.С. .(жен., г.р.1967) 23
Мищенкова О.С., (жен., г.р.1956) 42
Николаев А.В. (муж., г.р.1970) 36
Шохина Т.В. (жен., г.р.1981) 15
Яскевич М.Е. (муж., г.р.1962) 18
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.11.2018).