Контрольная Налоги УСН, ЕНВД, ЕСН, номер: 280424

УСН

1. Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы за вычетом расходов. Доходы, полученные организацией за налоговый период, составили 550 тыс. руб. Расходы, фактически оплаченные, составили 520 тыс. руб. В налоговый период организация приобрела оборудование (основные фонды) стоимостью 350 тыс. руб. Определите налог по УСН.
2. Организация при переходе на УСН выбрала в качестве объекта налогообложения доходы. Сумма фактически полученных доходов за налоговый период составила 1 млн. руб. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за налоговый период составила 30 тыс. руб. Рассчитайте сумму налога.
3. Индивидуальный предприниматель по результатам работы в одном налоговом периоде получил убыток в размере 50 тыс. руб. В следующем налоговом периоде доходы индивидуального предпринимателя составили 600 тыс. руб., а расходы, уменьшающие доходы в целях налогообложения 400 тыс. руб. Объектом налогообложения являются доходы за вычетом расходов. Рассчитайте сумму налога.
ЕНВД

Пояснение для всех задач по ЕНВД
Объект налогообложения - вмененный доход (п. 1 ст. 346.29 НК РФ).
Налоговая база - величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 ст. 346.29 НК РФ).
Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ).
Налоговая ставка – 15% (ст. 346.31 НК РФ).
Налоговый период – квартал (ст. 346.30 НК РФ).


1. Организация занимается розничной торговлей. Площадь торгового зала составляет 50 кв. м. Организация осуществляет деятельность в течение всего квартала. К1=1,868; К2=0,9. Определите ЕНВД.
2. Индивидуальный предприниматель оказывает бытовые услуги населению. У данного предпринимателя работают три человека. К1=1,868; К2=1. Определите ЕНВД.
3. Индивидуальный предприниматель оказывает парикмахерские услуги. Численность работников без индивидуального предпринимателя три человека. К1=1,868; К2=0,9. Определите ЕНВД.

4. Сумма начисленного ЕНВД индивидуальным предпринимателем с учетом коэффициентов составила 58 тыс. руб. Уплачены страховые взносы на обязательное страхование за налоговый период 18 тыс. руб. Определите ЕНВД за второй квартал, подлежащий уплате в бюджет.
Единый сельскохозяйственный налог

1. Организация занимается деятельностью, связанной с производством сельскохозяйственной продукции и ее первичной переработкой, а также иными видами деятельности. По итогам календарного года организация получила дохода в размере 12 млн. руб., в том числе доход от реализации сельскохозяйственной продукции 8 млн. руб. Определите, имеет ли организация право уплачивать ЕСХН.
2. Организация по итогам налогового периода, тыс. руб.:
- получила доходы – 700;
- расходы – 300.
Доходы и расходы связаны только с производством сельскохозяйственной продукции. Определите ЕСХН.

Организация уплачивает ЕСХН. Получена выручка в сумме 500
3. тыс. руб. Производственные расходы составили тыс. руб.:
- расходы на оплату труда – 100;
- материальные расходы – 180.
Определите ЕСХН.

4. Организация уплачивает налоги по общеустановленной системе налогообложения. Данная организация осуществляет продажу сельскохозяйственной продукции и другие виды деятельности. Общая выручка составила 800 тыс. руб., в том числе 350 тыс. руб. от реализации сельскохозяйственной продукции. Имеет ли право данная организация перейти на ЕСХН?
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.03.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2018).