Контрольная Налоги тесты, номер: 290236

Тесты для контроля знаний
по теме 1 “Налоговая система и НК РФ”

Тест 1
В современном понимании налог это:
1) плата за услуги, оказываемые государством;
2) дозволенная форма грабежа;
3) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физического лица.

Тест 2
Какие три важнейших функции должны выполнять налоги:
1) фискальную;
2) инвестиционную;
3) внешнеэкономическую;
4) регулирующую;
5) местную;
6) контрольную;

Тест 3
Назовите четыре важнейших принципа налогообложения, сформулированные А. Смитом:
1) всеобщности и справедливости;
2) эластичности;
3) достаточности;
4) нейтральности;
5) определенности;
6) удобства;
7) однократности;
8) экономии;

Тест 4
Какие из указанных понятий относятся к элементам налога:
1) субъект налога;
2) объект налога;
3) налоговая база;
4) источник налога;
5) налоговая ставка;
6) доход;
7) налоговый период;
8) пени;
9) штраф;
10) налоговые льготы;
11) декларация;
12) налоговый кредит;
13) налоговый учет.

Тест 5
Какие четыре принципа добавил А. Вагнер к принципам налогообложения А. Смита:
1) всеобщности;
2) достаточности;
3) эластичности;
4) нейтральности;
5) надлежащего выбора источника обложения;
6) правильной комбинации различных налогов в налоговую систему;
7) дешевизны взимания и минимума налогового обременения;
8) однократности.

Тест 6
Что такое прямые налоги:
1) взимаемые с доходов или имущества;
2) взимаемые с физического лица;
3) взимаемые с юридического лица;
4) взимаемые с расходов.

Тест 7
Что такое косвенные налоги:
1) Взимаемые с доходов ими имущества;
2) Взимаемые через цену товаров в процессе их движения;
3) Взимаемые с физических лиц и не учитывающие их платежеспособности.

Тест 8
На какие виды налогов разделяются налоги по принципу взимания:
1) Прямые и косвенные;
2) Личные и реальные;
3) С физических и юридических лиц.

Тест 9
Кто такой носитель налога:
1) Лицо, уплачивающее налог;
2) Лицо, принимающее на себя тяжесть налога в результате переложения налога;
3) Физическое лицо;
4) Юридическое лицо;
5) Продавец;
6) Покупатель;
7) Производитель.
8) носитель налога - невнятное словосочетание, которое законодательно не определено.

Тест 10
Как оценивается налоговая нагрузка в стране в целом:
1) Средняя ставка по всем налогам, взимаемая в государстве;
2) Отношение суммы всех взысканных налогов и сборов к валовому внутреннему продукту;
3) По кривой А. Лаффера.

Тест 11
Каким законом определяется перечень налогов, взимаемых в РФ в 2018 г.:
1) Налоговый кодекс часть I,
2) Налоговый кодекс часть II;
3) Закон РФ «Об основах налоговой системы в РФ».

Тест 12
Сколько уровней в системе налогов РФ:
1) Два уровня;
2) Три уровня;
3) Четыре уровня.

Тест 13
Какие налоги взимаются в РФ в 2018 г.:
1) Межгосударственные (в рамках СНГ);
2) Федеральные;
3) Региональные;
4) Местные;
5) Районные;
6) Городские.

Тест 14
Какова роль налоговых доходов в доходной части бюджета РФ:
1) Налоги составляют менее 40% доходов;
2) Налоги составляют 60% доходов;
3) Налоги составляют около 90% доходов.

Тест 15
Назовите основные бюджетообразующие налоги и обязательные платежи, взимаемые в РФ:
1) налог на прибыль организаций;
2) налог на имущество физических лиц;
3) налог на добавленную стоимость;
4) налог на доходы физических лиц;
5) налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения;
6) земельный налог;
7) акцизы;
8) государственная пошлина;
9) налог на рекламу;
10) таможенные пошлины;
11) налог на имущество организации.

Тест 16
Когда введен в действие Налоговый кодекс РФ часть первая:
1) с 01.01.1992 г.
2) с 01.01.1999 г.
3) с 01.01.2001 г.

Тест 17
Когда началось введение глав части второй НК РФ:
1) 01.01.1999 г.
2) 01.01.2000 г.
3) 01.01.2001 г.
4) 01.01.2002 г.
5) 01.01.2003 г.

Тест 18
Какова роль косвенных налогов в доходах консолидированного бюджета РФ 2018 г.:
1) Составляет менее 30%;
2) Составляет около 50%;
3) Составляет 70-80%.

Тест 19
Сколько глав части II НК РФ введено в действие в настоящее время на 01.01.2019 г.:
1) 4 главы;
2) 10 глав;
3) 11 глав;
4) 17 глав;
5) Укажите Вашу оценку. 34 главы

Тест 20
Каким законодательством в 2019г. нужно руководствоваться при начислении налогов:
1) Налоговым кодексом частью II;
2) Законом, принятым до введения в действие части II НК РФ;
3) Законом, принятым после введения части II НК РФ в части, не противоречащей части первой НК РФ.

Тест 21
Что такое обособленное подразделение организации по НК РФ:
1) любое территориально обособленное подразделение, где имеется имущество организации;
2) любое территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места;
3) территориально обособленное подразделение, сведения о котором внесены в учредительные документы организации.

Тест 22
Сроки вступления в силу Федерального и регионального закона, вводящего новый налог:
1) не ранее, чем по истечению одного месяца со дня официального опубликования;
2) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;
3) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия.

Тест 23
Когда вступают в силу акты законодательства о налогах и сборах:
1) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-ого числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
2) со дня их официального опубликования;
3) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

Тест 24
Для целей налогообложения рыночная цена это:
1) цена товаров, указанная сторонами сделки;
2) цена товаров, устанавливаемая государством;
3) цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях.
4) цена, применяемая между лицами, не признаваемыми взаимозависимыми.

Тест 25
Когда обязанность по уплате налога считается исполненной:
1) с момента поступлений денежных средств в соответствующий бюджет;
2) с момента поступления денег в казначейство;
3) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога;
4) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика.

Тест 26
Сколько календарных лет может быть охвачено налоговой проверкой:
1) десять лет;
2) три года с учетом года проведения проверки;
3) три года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
4) пять лет.

Тест 27
Сколько лет организация должна хранить данные бухгалтерского учета и другие документы по начислению и уплате налога:
1) пять лет;
2) четыре года;
3) три года;
4) один год.

Тест 28
Какой документ составляется непосредственно после завершения выездной налоговой проверки:
1) справка о предмете и сроках проверки;
2) акт проверки;
3) решение о доплате налогов и уплате штрафа.

Тест 29
Доплата налога и уплата пени налогоплательщиком-организацией осуществляется:
1) по решению суда;
2) по решению налоговой инспекции;
3) по решению исполнительного органа власти;
4) по решению законодательного органа власти.

Тест 30
Налоговые санкции взыскиваются:
1) по решению суда;
2) по решению налоговых органов;
3) по решению исполнительного органа власти;
4) в порядке, определенном НК РФ.

Тест 31
Какой налог взимается в РФ с доходов физических лиц:
1) подоходный налог;
2) налог на доходы;
3) налог на доходы от капитала;
4) налог на доходы от игорного бизнеса.

Тест 32
По каким ставкам взимается в РФ в 2019 г. налог на доходы физических лиц:
1) 9%
2) 12%
3) 13%
4) 30%
5) 35%
6) 45%

Тест 33
По какой ставке в 2019 г. взимается налог на прибыль организаций:
1) 35%
2) 30%
3) 24%
4) 15%
5) 20%

Тест 34
Какие виды социальных платежей уплачивают организации в 2019 г.:
1) Единый социальный налог (взнос)
2) Единый социальный налог;
3) Платежи в фонд занятости;
4) Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию;
5) Страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования;
6) Страховые взносы по обязательному социальному страхованию.
Тест 35
В 2019 г. с собственников транспортных средств взимается:
1) налог на пользователей автодорог;
2) транспортный налог;
3) дорожный налог;
4) налог с владельцев транспортных средств;
5) налог на отдельные виды транспортных средств;
6) налог на имущество.

Тест 36
Налог с продаж в субъекте федерации вводится:
1) законом субъекта федерации;
2) Федеральным законом;
3) Постановлением Правительства РФ;
4) Решением исполнительного органа субъекта Федерации;
5) Налог с продаж на территории РФ не взимается.

Тест 37
Упрощенную систему налогообложения применяют:
1) В обязательном порядке все предприятия с численностью менее 15 человек;
2) По своему выбору предприятия, удовлетворяющие определенным требованиям в соответствии с главой 26.2 НК РФ;
3) Любые предприятия по своему выбору.

Тест 38
За какие транспортные средства их владельцы уплачивают транспортный налог:
1) автомобили;
2) велосипеды;
3) самолеты, вертолеты;
4) снегоходы;
5) весельные лодки;
6) катера и яхты;
7) пароходы.

Тест 39
Какие налоги заменяет единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
1) налог на прибыль организаций;
2) ЕСН; такого термина в НК РФ нет, это страховые взносы.
3) НДС;
4) налог с продаж;
5) акцизы;
6) таможенные пошлины;
7) налог на имущество и организаций;
8) земельный налог;
9) транспортный налог.

Тест 40
Каково максимальное число налогов и сборов, которые можно буду взимать в РФ в 2019 г. в соответствии с НК РФ:
1) 43
2) 38
3) 14
4) 16
5) укажите Ваше число.19.



Тест 41
Сколько глав части второй Налогового кодекса РФ введено в действие на 01.01.2019 г.:
1) 3;
2) 7;
3) 17;
4) 25;
5) укажите Ваше число. 21.

Тест 42
Основные принципы налогообложения подлежат применению арбитражными судами и судами общей юрисдикции, если:
а) эти принципы закреплены в федеральном законодательстве;
б) эти принципы закреплены в резолютивной части постановлений КС
РФ или законодательстве;
в) эти принципы закреплены в мотивировочной части постановлений
КС РФ или законодательстве.

Тест 43
Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
а) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы;
б) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы;
в) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел.

Тест 44
Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:
а) с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора;
б) с ликвидацией организации-налогоплательщика;
в) с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора.

Тест 45
Льготы по региональным налогам:
а) изменяются НК и (или) законами субъектов РФ о налогах;
б) устанавливаются и отменяются законами субъектов РФ о налогах;
в) изменяются законами субъектов РФ о налогах;
г) устанавливаются и отменяются НК и (или) законами субъектов РФ о налогах;
д) устанавливаются, изменяются и отменяются НК и (или) законами субъектов РФ о налогах.

Тест 46
Каким законодательным актом устанавливаются порядок, условия применения и способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов?
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Гражданским кодексом РФ;
в) Бюджетным кодексом РФ.
г) Уголовным кодексом.

Тест 47
По просьбе лица, в отношении которого было вынесено решение о принятии обеспечительных мер, налоговый орган вправе заменить обеспечительные меры:
а) на банковскую гарантию;
б) залог ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, или залог иного имущества;
в) замена обеспечительных мер не допускается.

Тест 48
Субъектами административной ответственности за налоговые право- нарушения являются:
а) все сотрудники организаций;
б) любые должностные лица организаций;
в) физические и юридические лица
г)должностные лица организации, на которых возложена обязанность в сфере налогообложения.

Тест 49
Регламент рассмотрения налоговыми органами споров в досудебном порядке утверждается:
а) Правительством РФ;
б) Министерством финансов РФ;
в) Федеральной налоговой службой РФ.

Тест 50
Жалобы, рассматриваемые налоговыми органами в досудебном порядке, рассматриваются:
а) комиссией по рассмотрению жалоб налогоплательщиков;
б) руководителем налогового органа единолично;
в) совместно руководителем и заместителем руководителя налогового
органа;
г) в досудебном порядке жалобы налогоплательщиков не рассматриваются.
Тест 51
Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступают в силу:
а) по истечении 10 дней со дня вручения лицу (его представителю), в отношении которого было вынесено соответствующее решение;
б) с момента вынесения решения;
в) по истечении 15 дней со дня вручения лицу (его представителю),
в отношении которого было вынесено соответствующее решение;
г) укажите Ваше мнение.

Тест 52
По каким ставкам взимается НДС в 2019 г. В РФ:
1) 20%;
2) 18%;
3) 10%;
4) 5%;
5) 0%.

Тест 53
Ставка земельного налога устанавливается:
1) Правительством РФ в соответствии с НК РФ;
2) Президентом РФ в соответствии с НК РФ;
3) Представительным органом местного самоуправления в соответствии с НК РФ;
4) Органом региональной исполнительной власти в соответствии с НК РФ;

Тест 54
Налоговая база по земельному налогу определяется как;
1) Рыночная цена;
2) Кадастровая цена;
3) Договорная цена
4) Инвентаризационная цена.