Контрольная Налоги (тесты, задания), номер: 290267

Тема 1.
Основы налогообложения и налоговая система государства
Налоги и налоговая система государств
1.2. Проанализируйте понятие «сбор» и определите его сходство и отличие от понятия «налога»
1.7.Кривая Лаффера иллюстрирует: зависимость между налоговыми поступлениями и налоговыми ставками.
1.12.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения - это: объект налогообложения
1.17. Приведите примеры косвенных налогов - акцизы, НДС
1.22.Налогоплательщик имеет следующие права (перечислите не менее пяти, раскройте содержание одного из них):
Тема 2.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
2.2.Объектом обложения НДС является:
А. Разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и затратами на производство и реализацию товаров (работ, услуг)
Б. Разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки товаров(работ, услуг)
+ В. Выручка от реализации товаров (работ, услуг)
Г. Валовой доход

2.7.К оборотам, облагаемым НДС относятся:
А. Услуги по предоставлению напрокат аудио-и видео -носителей из фондов учреждений культуры
Б. Реализация религиозной литературы
В. Обороты по передаче имущества, если такая передач носит инвестиционный характер
+ Г. Передача товаров для собственных нужд

2.12.Аванс (предоплата), полученный в счет выполнения работ (оказания Услуг), местом реализации которых является территория РФ:
А. Не облагается НДС
+ Б. Облагается НДС в общеустановленном порядке с последующим вычетом (возмещением)
В. Облагается НДС без последующего вычета (возмещения)
Г. Облагается НДС по ставке 0 процентов

2.17. С исчисленной суммы НДС не подлежат вычету:
+ А. Суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров, используемых для операций освобождаемых от налогообложения (НДС)
Б. Суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию
В. Суммы НДС, исчисленные при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления
+ Г. Суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров(работ, услуг) местом реализации которых не является территория РФ

2.22. Налоговым периодом по НДС признается:
А. Календарный месяц
Б. Квартал или месяц в зависимости от размера среднемесячного платежа в истекшем календарном году
+ В. Квартал
Г. Календарный год
Тема 3.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
3.4. Доходами от производства и реализации товаров (работ, услуг) признаются:
А. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, за исключением переданных для собственного потребления
+ Б. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
В. Только выручка от реализации товаров(работ, услуг) собственного производства, в том числе переданных для собственного потребления
Г. Доходы в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров, работ, услуг налогоплательщиками, определяющими доходы по методу начисления

3.9. Расходами в целях налогообложения прибыли признаются:
+ А. Обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода
Б. Документально подтвержденные затраты, произведенные организацией
В. Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
Г. Экономически оправданные затраты, подтвержденные документами произвольной формы

3.14. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется:
А. Линейным по всем объектам амортизируемого имущества
Б. Нелинейным по всем объектам амортизируемого имущества в зависимости от установленного в учетной политике
+ В. Линейным или нелинейным по объектам амортизируемого имущества в зависимости от установленного в учетной политике
Г. Линейным, нелинейным или иным методом , принятым в бухгалтерском учете

3.19. В состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией продукции входят:
А. Расходы по приобретению и (или) созданию амортизируемого имущества
Б. Расходы на вознаграждения руководству и членам Совета директоров компаний, сверх предоставленных по коллективным договорам
+ В. Представительские расходы
+ Г. Расходы на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам работников

3.24.Из суммы исчисленного налога на прибыль налогоплательщик вправе вычесть:
А. Сумму инвестиционного налогового вычета
Б. Сумму инвестиционного налогового кредита
+ В. Сумму уплаченных авансовых платежей
Г. Сумму убытка, допущенного в предыдущем налоговом периоде
Тема 4.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
4.2. Плательщиками налога на имущество организаций не являются:
А. Банк России и его организации
+ Б. Организации, применяющие специальные налоговые режимы
В. Органы законодательной и исполнительной власти
Г. Бюджетные учреждения и организации

4.7. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении:
+ А. Административно- деловых центров и торговые центры(комплексы) и помещения в них
Б. Жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета
В. Переданного в доверительное управление
Г. Переданного в рамках договора инвестиционного товарищества

4.12. Ставка налога на имущество организаций устанавливается:
А. Налоговым кодексом РФ- 2,2 % и она не может изменяться
+ Б. Законодательными органами субъектов РФ, но не более 2,2 %
В. Законодательными органами субъектов РФ, но не менее, чем 2,2 %
Г. Законодательными органами субъектов РФ, причем ставка налога (2,2 %) может быть увеличена или уменьшена, но не более чем в 10 раз
Тема 5.
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
5.1. Плательщиками транспортного налога признаются:
А. Физические лица, на которых оформлена доверенность на право владения и распоряжения транспортными средствами
Б. Пользователи транспортных средств
+ В. Физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства
Г. Физические и юридические лица, на которых оформлены договоры аренды транспортных средств

5.6. Для физических лиц объектом налогообложения являются:
А. Весельные лодки
Б. Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами
В. Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с., приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке
+ Г. Мотороллеры с мощностью двигателя до 20 л.с.

5.11. Субъекты РФ налоговые ставки, указанные в Налоговом кодексе РФ, дифференцировать с учетом срока полезного использования транспортных средств:
А. Не имеют права
Б. Вправе
+ В. Вправе для некоторых видов транспортных средств
Г. Вправе для определенных категорий налогоплательщиков
2. ПРАКТИКО – ОРИЕНТИРОВАННЫЕ ЗАДАНИЯ

При выполнении практико - ориентированных заданий студенту необходимо произведите расчеты налоговых платежей за первый квартал текущего года (т.г.) налогоплательщика организации, используя данные таблиц по следующим налогам:
1. По транспортному налогу;
2. Налогу на имущество организаций;
3. Налогу на прибыль организаций;
4. Налогу на добавленную стоимость.
Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.09.2018)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018)