Контрольная Налоги тесты, задачи, номер: 280422

Тесты
1.Суммы предоплаты в счет предстоящих поставок товаров облагаются НДС по ставке:
2. Сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, в целях исчисления налога на прибыль организаций:
3. Предельная ставка налога на имущество организаций составляет:
4. Постановка организации на учет в качестве налогоплательщика НДПИ осуществляется в налоговом органе:

5. Для целей обложения акцизом дата реализации подакцизных товаров определяется:
6. Налоговая база по земельному налогу является:
7. Не вправе переходить на уплату единого сельскохозяйственного налога:
Задача 1
Российской организацией ООО «Плутос» в I квартале получены доходы от реализации продукции 2 800 000 руб. (без НДС).
Внереализационные доходы:
- от долевого участия в виде дивидендов – 45 000 руб.;
- положительная курсовая разница – 7700 руб.
Уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства – 19000 руб.
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 1 880 000 руб.
Косвенные расходы – 460 000 руб., в том числе налоги сборы – 66 400 руб.
В феврале реализовано основное средство за 80 000 руб. (без НДС), остаточная стоимость которого - 72 000 руб. Основное средство было приобретено и введено в эксплуатацию в марте прошлого года. Согласно учетной политике затраты на капитальные вложения в размере 10% от первоначальной стоимости были включены в расходы.
15 января получен кредит в размере 400 000 руб. на три месяца под 18% годовых. Уплата процентов по кредиту производится ежемесячно.
В соответствии с учетной политикой ООО «Плутос» создает резерв по сомнительным долгам.
По результатам инвентаризации, проведенной на 31 марта, общая сумма сомнительной дебиторской задолженности на балансе организации составляет 580 000 руб., в том числе со сроком возникновения:
- свыше 90 дней - 220 000 руб.;
- от 45 до 90 дней (включительно) - 40 000 руб.;
- до 45 дней - 320 000 руб.
ООО «Плутос» уплачивает ежемесячные авансовые взносы. В первом квартале их ежемесячная сумма составляла 28 400 руб.
Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Плутос» в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал.

Задача 2
Здание многоуровневой парковки было построено и сдается в аренду двумя товарищами в рамках договора о совместной деятельности. Общая сумма вкладов - 25 000 000 руб., доли товарищей, ООО «Корунд» и ООО «Промстрой», в праве собственности на здание - 40% и 60%, соответственно.
Остаточная стоимость здания на 01.01. - 20 000 000 руб., на 01.02. – 19 850 000 руб., на 01.03. – 19 700 000 руб., 01.04. – 19 550 000 руб.
Определите плательщиков налога и рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за I квартал текущего года, если ставка налога установлена в предельном размере.

Задача 3
Магазин реализует автозапчасти и моторные масла. За I квартал текущего года выручка от реализации составила 350 тыс. руб. (без НДС), в том числе от реализации моторных масел – 150 тыс. руб. Площадь торгового зала – 30 кв. м, треть которой занимают стеллажи с моторными маслами.
В отношении розничной торговли в регионе применяется ЕНВД, К2 = 0,2 (условно).
Определите сумму единого налога, подлежащую уплате по итогам I квартала текущего года.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2017).