Номер: 286634
Количество страниц: 25
Автор: marvel10
Контрольная Налоги тесты и 8 задач, номер: 286634
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
- Содержание:
"1.1. Задачи для самостоятельного решения по НДФЛ
Задача 2.
Налогоплательщик – резидент Российской Федерации – имеет трех несовершеннолетних детей в возрасте 2, 5 и 8 лет соответственно и состоит в браке. В текущем налоговом периоде, налогоплательщиком получены следующие доходы:
- заработная плата за каждый месяц – 40 000 руб.;
- премия за июнь – 20 000 руб.;
- оплата проезда за каждый месяц – 1 000 руб.;
- оплата коммунальных услуг каждый месяц – 3 500 руб.;
- в мае и декабре оказана материальная помощь – 3 000 руб. и 10 000 руб. соответственно;
- в апреле был получен подарок – 5 000 руб.
Необходимо определить налог на доходы физических лиц, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Задача 4.
Налогоплательщик работает в ЗАО «Инфосервис» бухгалтером с окладом 30 000 рублей в месяц. Детей нет. В июне ЗАО «Инфосервис» выплатило премию в размере 10 000 рублей собственной продукцией без учета НДС.
Какую сумму налога на доходы физических лиц за май и июнь организация перечислит в бюджет, какую заработную плату, с учетом удержанного налога, получит налогоплательщик за эти месяцы?
Задача 5.
Налогоплательщик на коммерческой основе обучается на курсах в Институте иностранных языков, имеющем государственную лицензию на образовательную деятельность. Одновременно его дочь обучалась на подготовительных курсах при государственном лингвистическом университете. Согласно договору с Институтом налогоплательщик уплатил за свое обучение 60 000 рублей, а за обучение своей несовершеннолетней дочери он перечислил на расчетный счет Университета 45 000 рублей. В рассматриваемом налоговом периоде налогоплательщик получил от фирмы-работодателя доходы, облагаемые по налоговой ставке 13%, в размере 360 000 рублей, доход от индивидуального предпринимателя по договору возмездного оказания услуг в размере 60 000 рублей, а также доход в виде дивидендов по акциям в размере 250 000 рублей.
Какую сумму налогоплательщик вернет из бюджета?
Задача 9.
Ежемесячная заработная плата налогоплательщика составляет 15 000 руб., при этом у него имеются дети в возрасте 6 и 11 лет. Старший из детей является инвалидом с детства. Заявления на предоставления налоговых вычетов предоставлены в бухгалтерию. В марте ему предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск, за который начислена оплата в размере 14 000 руб. Определите налог на доходы физических лиц за каждый из шесть месяцев с начала налогового периода.
1.2. Задачи для самостоятельного решения по страховым взносам
Задача 1
Работник получил за 2017 год следующие выплаты:
- зарплата 20 тыс. руб. в месяц;
- материальная помощь в связи с болезнью - 10 тыс. руб.;
- дивиденды - 100 тыс. руб.;
- премия из фонда специального назначения - 20 тыс. руб.
За разработку методики по авторскому договору ему выплачено 100 тыс. руб.
Определить сумму страховых взносов в каждый фонд, сумму взносов на ОПС, в т.ч. на страховую и накопительную часть пенсии за 2016 г.
Работник 1946 г. рождения. Имеет жену, детей и 3-х внуков.
Задача 4
Работник 1952 г. рождения в течение 2017 года получал на предприятии следующие выплаты:
- заработную плату в размере 20 тыс. руб.;
- дивиденды - 100 тыс. руб.;
- премия ко дню рождения 10 тыс. руб.;
- материальная помощь на лечение - 5 тыс. руб.
Определить суммы страховых взносов в ФСС, ОМС и взносов на ОПС, в т.ч. на страховую и накопительную часть пенсии.
Задача 10
ИП является налогоплательщиком, уплачивающим страховые взносы за себя.
Размер дохода ИП в 2017 года составил 2 млн. рублей.
Определите размер СВ к уплате.
Задача 12
ИП является налогоплательщиком, уплачивающим страховые взносы за себя.
Размер дохода ИП в 2017 года составил 0 рублей.
ИП забыл по итогам 2017 года отчитаться в Пенсионный фонд о своих доходах.
Тест 1
В современном понимании налог это:
1) плата за услуги, оказываемые государством;
2) дозволенная форма грабежа;
3) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физического лица.
Тест 2
Какие три важнейших функции должны выполнять налоги:
1) фискальную;
2) инвестиционную;
3) внешнеэкономическую;
4) регулирующую;
5) местную;
6) контрольную;
Тест 3
Назовите четыре важнейших принципа налогообложения, сформулированные А. Смитом:
1) всеобщности и справедливости;
2) эластичности;
3) достаточности;
4) нейтральности;
5) определенности;
6) удобства;
7) однократности;
8) экономии;
Тест 4
Какие из указанных понятий относятся к элементам налога:
1) субъект налога;
2) объект налога;
3) налоговая база;
4) источник налога;
5) налоговая ставка;
6) доход;
7) налоговый период;
8) пени;
9) штраф;
10) налоговые льготы;
11) декларация;
12) налоговый кредит;
13) налоговый учет.
Тест 5
Какие четыре принципа добавил А. Вагнер к принципам налогообложения А. Смита:
1) всеобщности;
2) достаточности;
3) эластичности;
4) нейтральности;
5) надлежащего выбора источника обложения;
6) правильной комбинации различных налогов в налоговую систему;
7) дешевизны взимания и минимума налогового обременения;
8) однократности.
Тест 6
Что такое прямые налоги:
1) взимаемые с доходов или имущества;
2) взимаемые с физического лица;
3) взимаемые с юридического лица;
4) взимаемые с расходов.
Тест 7
Что такое косвенные налоги:
1) Взимаемые с доходов ими имущества;
2) Взимаемые через цену товаров в процессе их движения;
3) Взимаемые с физических лиц и не учитывающие их платежеспособности.
Тест 8
На какие виды налогов разделяются налоги по принципу взимания:
1) Прямые и косвенные;
2) Личные и реальные;
3) С физических и юридических лиц.
Тест 9
Кто такой носитель налога:
1) Лицо, уплачивающее налог;
2) Лицо, принимающее на себя тяжесть налога в результате переложения налога;
3) Физическое лицо;
4) Юридическое лицо;
5) Продавец;
6) Покупатель;
7) Производитель.
8) носитель налога - невнятное словосочетание, которое законодательно не определено.
Тест 10
Как оценивается налоговая нагрузка в стране в целом:
1) Средняя ставка по всем налогам, взимаемая в государстве;
2) Отношение суммы всех взысканных налогов и сборов к валовому внутреннему продукту;
3) По кривой А. Лаффера.
Тест 11
Каким законом определяется перечень налогов, взимаемых в РФ в 2018 г.:
1) Налоговый кодекс часть I,
2) Налоговый кодекс часть II;
3) Закон РФ «Об основах налоговой системы в РФ».
Тест 12
Сколько уровней в системе налогов РФ:
1) Два уровня;
2) Три уровня;
3) Четыре уровня.
Тест 13
Какие налоги взимаются в РФ в 2018 г.:
1) Межгосударственные (в рамках СНГ);
2) Федеральные;
3) Региональные;
4) Местные;
5) Районные;
6) Городские.
Тест 14
Какова роль налоговых доходов в доходной части бюджета РФ:
1) Налоги составляют менее 40% доходов;
2) Налоги составляют 60% доходов;
3) Налоги составляют около 90% доходов.
Тест 15
Назовите основные бюджетообразующие налоги и обязательные платежи, взимаемые в РФ:
1) налог на прибыль организаций;
2) налог на имущество физических лиц;
3) налог на добавленную стоимость;
4) налог на доходы физических лиц;
5) налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения;
6) земельный налог;
7) акцизы;
8) государственная пошлина;
9) налог на рекламу;
10) таможенные пошлины;
11) налог на имущество организации.
Тест 16
Когда введен в действие Налоговый кодекс РФ часть первая:
1) с 01.01.1992 г.
2) с 01.01.1999 г.
3) с 01.01.2001 г.
Тест 17
Когда началось введение глав части второй НК РФ:
1) 01.01.1999 г.
2) 01.01.2000 г.
3) 01.01.2001 г.
4) 01.01.2002 г.
5) 01.01.2003 г.
Тест 18
Какова роль косвенных налогов в доходах консолидированного бюджета РФ 2018 г.:
1) Составляет менее 30%;
2) Составляет около 50%;
3) Составляет 70-80%.
Тест 19
Сколько глав части II НК РФ введено в действие в настоящее время на 01.01.2019 г.:
1) 4 главы;
2) 10 глав;
3) 11 глав;
4) 17 глав;
5) Укажите Вашу оценку. 34 главы
Тест 20
Каким законодательством в 2019г. нужно руководствоваться при начислении налогов:
1) Налоговым кодексом частью II;
2) Законом, принятым до введения в действие части II НК РФ;
3) Законом, принятым после введения части II НК РФ в части, не противоречащей части первой НК РФ.
Тест 21
Что такое обособленное подразделение организации по НК РФ:
1) любое территориально обособленное подразделение, где имеется имущество организации;
2) любое территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места;
3) территориально обособленное подразделение, сведения о котором внесены в учредительные документы организации.
Тест 22
Сроки вступления в силу Федерального и регионального закона, вводящего новый налог:
1) не ранее, чем по истечению одного месяца со дня официального опубликования;
2) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;
3) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия.
Тест 23
Когда вступают в силу акты законодательства о налогах и сборах:
1) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-ого числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
2) со дня их официального опубликования;
3) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.
Тест 24
Для целей налогообложения рыночная цена это:
1) цена товаров, указанная сторонами сделки;
2) цена товаров, устанавливаемая государством;
3) цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях.
4) цена, применяемая между лицами, не признаваемыми взаимозависимыми.
Тест 25
Когда обязанность по уплате налога считается исполненной:
1) с момента поступлений денежных средств в соответствующий бюджет;
2) с момента поступления денег в казначейство;
3) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога;
4) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика.
Тест 26
Сколько календарных лет может быть охвачено налоговой проверкой:
1) десять лет;
2) три года с учетом года проведения проверки;
3) три года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
4) пять лет.
Тест 27
Сколько лет организация должна хранить данные бухгалтерского учета и другие документы по начислению и уплате налога:
1) пять лет;
2) четыре года;
3) три года;
4) один год.
Тест 28
Какой документ составляется непосредственно после завершения выездной налоговой проверки:
1) справка о предмете и сроках проверки;
2) акт проверки;
3) решение о доплате налогов и уплате штрафа.
Тест 29
Доплата налога и уплата пени налогоплательщиком-организацией осуществляется:
1) по решению суда;
2) по решению налоговой инспекции;
3) по решению исполнительного органа власти;
4) по решению законодательного органа власти.
Тест 30
Налоговые санкции взыскиваются:
1) по решению суда;
2) по решению налоговых органов;
3) по решению исполнительного органа власти;
4) в порядке, определенном НК РФ.
Тест 31
Какой налог взимается в РФ с доходов физических лиц:
1) подоходный налог;
2) налог на доходы;
3) налог на доходы от капитала;
4) налог на доходы от игорного бизнеса.
Тест 32
По каким ставкам взимается в РФ в 2019 г. налог на доходы физических лиц:
1) 9%
2) 12%
3) 13%
4) 30%
5) 35%
6) 45%
Тест 33
По какой ставке в 2019 г. взимается налог на прибыль организаций:
1) 35%
2) 30%
3) 24%
4) 15%
5) 20%
Тест 34
Какие виды социальных платежей уплачивают организации в 2019 г.:
1) Единый социальный налог (взнос)
2) Единый социальный налог;
3) Платежи в фонд занятости;
4) Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию;
5) Страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования;
6) Страховые взносы по обязательному социальному страхованию.
Тест 35
В 2019 г. с собственников транспортных средств взимается:
1) налог на пользователей автодорог;
2) транспортный налог;
3) дорожный налог;
4) налог с владельцев транспортных средств;
5) налог на отдельные виды транспортных средств;
6) налог на имущество.
Тест 36
Налог с продаж в субъекте федерации вводится:
1) законом субъекта федерации;
2) Федеральным законом;
3) Постановлением Правительства РФ;
4) Решением исполнительного органа субъекта Федерации;
5) Налог с продаж на территории РФ не взимается.
Тест 37
Упрощенную систему налогообложения применяют:
1) В обязательном порядке все предприятия с численностью менее 15 человек;
2) По своему выбору предприятия, удовлетворяющие определенным требованиям в соответствии с главой 26.2 НК РФ;
3) Любые предприятия по своему выбору.
Тест 38
За какие транспортные средства их владельцы уплачивают транспортный налог:
1) автомобили;
2) велосипеды;
3) самолеты, вертолеты;
4) снегоходы;
5) весельные лодки;
6) катера и яхты;
7) пароходы.
Тест 39
Какие налоги заменяет единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
1) налог на прибыль организаций;
2) ЕСН; такого термина в НК РФ нет, это страховые взносы.
3) НДС;
4) налог с продаж;
5) акцизы;
6) таможенные пошлины;
7) налог на имущество и организаций;
8) земельный налог;
9) транспортный налог.
Тест 40
Каково максимальное число налогов и сборов, которые можно буду взимать в РФ в 2019 г. в соответствии с НК РФ:
1) 43
2) 38
3) 14
4) 16
5) укажите Ваше число.19.
Тест 41
Сколько глав части второй Налогового кодекса РФ введено в действие на 01.01.2019 г.:
1) 3;
2) 7;
3) 17;
4) 25;
5) укажите Ваше число. 21.
Тест 42
Основные принципы налогообложения подлежат применению арбитражными судами и судами общей юрисдикции, если:
а) эти принципы закреплены в федеральном законодательстве;
б) эти принципы закреплены в резолютивной части постановлений КС
РФ или законодательстве;
в) эти принципы закреплены в мотивировочной части постановлений
КС РФ или законодательстве.
Тест 43
Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
а) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы;
б) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы;
в) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел.
Тест 44
Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:
а) с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора;
б) с ликвидацией организации-налогоплательщика;
в) с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора.
Тест 45
Льготы по региональным налогам:
а) изменяются НК и (или) законами субъектов РФ о налогах;
б) устанавливаются и отменяются законами субъектов РФ о налогах;
в) изменяются законами субъектов РФ о налогах;
г) устанавливаются и отменяются НК и (или) законами субъектов РФ о налогах;
д) устанавливаются, изменяются и отменяются НК и (или) законами субъектов РФ о налогах.
Тест 46
Каким законодательным актом устанавливаются порядок, условия применения и способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов?
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Гражданским кодексом РФ;
в) Бюджетным кодексом РФ.
г) Уголовным кодексом.
Тест 47
По просьбе лица, в отношении которого было вынесено решение о принятии обеспечительных мер, налоговый орган вправе заменить обеспечительные меры:
а) на банковскую гарантию;
б) залог ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, или залог иного имущества;
в) замена обеспечительных мер не допускается.
Тест 48
Субъектами административной ответственности за налоговые право- нарушения являются:
а) все сотрудники организаций;
б) любые должностные лица организаций;
в) физические и юридические лица
г)должностные лица организации, на которых возложена обязанность в сфере налогообложения.
Тест 49
Регламент рассмотрения налоговыми органами споров в досудебном порядке утверждается:
а) Правительством РФ;
б) Министерством финансов РФ;
в) Федеральной налоговой службой РФ.
Тест 50
Жалобы, рассматриваемые налоговыми органами в досудебном порядке, рассматриваются:
а) комиссией по рассмотрению жалоб налогоплательщиков;
б) руководителем налогового органа единолично;
в) совместно руководителем и заместителем руководителя налогового
органа;
г) в досудебном порядке жалобы налогоплательщиков не рассматриваются.
Тест 51
Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступают в силу:
а) по истечении 10 дней со дня вручения лицу (его представителю), в отношении которого было вынесено соответствующее решение;
б) с момента вынесения решения;
в) по истечении 15 дней со дня вручения лицу (его представителю),
в отношении которого было вынесено соответствующее решение;
г) укажите Ваше мнение.
Тест 52
По каким ставкам взимается НДС в 2019 г. В РФ:
1) 20%;
2) 18%;
3) 10%;
4) 5%;
5) 0%.
Тест 53
Ставка земельного налога устанавливается:
1) Правительством РФ в соответствии с НК РФ;
2) Президентом РФ в соответствии с НК РФ;
3) Представительным органом местного самоуправления в соответствии с НК РФ;
4) Органом региональной исполнительной власти в соответствии с НК РФ;
Тест 54
Налоговая база по земельному налогу определяется как;
1) Рыночная цена;
2) Кадастровая цена;
3) Договорная цена
4) Инвентаризационная цена.
Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 15.04.2019)
"