Контрольная Налоги тема 2-5, номер: 347970

"Тема Экономическая сущность налогов

Задание 1. Рассмотрим каждый из указанных элементов налога подробнее. (необходимо написать определение и номер статьи и НКРФ):
налогоплательщик,объект налогообложения,налоговая база,налоговый период,налоговая ставка,порядок исчисления,порядок и сроки уплаты налогов и сборов.
Составьте схему «Виды ставок» и распишите их.
Способы уплаты налога.

Задание 2. В экономической литературе наряду с обязательными элементами используются и другие:налоговый агент,носитель налога,источник налога,
налоговые льготы.

Задание 3. Для каждого вида налога имеется источник его уплаты, т.е. полученный и выраженный в стоимостном виде доход. Приведите примеры и названия различных видов доходов. Назовите примеры налогов, источником выплаты которых являются:
a) доходы физического лица;
b) доходы юридического лица.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021)
 
Тема: Страховые взносы в РФ.

Задание 1. Написать определение, вид платежа, место в системе налогов и сборов РФ.
Задание 2. Определить плательщиков страховых взносов и элементы обложения.
Задание 3 Решить задачу

Задача Страховые взносы
Работнику организации П.П.Сидорову, 1985 г. рождения, в январе 2021 г. выдана заработная плата в размере 40 000 руб., оказана материальная помощь в связи со смертью матери в размере 50000 руб, выплачена премия из специального фонда целевых поступлений в размере 20 000руб, а также премия по итогам 4-го квартала 2020 г. в размере 15 000 руб. В соответствии с гражданско-правовым договором возмездного оказания услуг ему выплачено 20 000 руб. Определить базу для исчисления страховых взносов в каждый фонд, суммы начисленных страховых взносов за январь 2021 г.
Задачу необходимо решить в таблице
Дано: Найти
11. Плательщики СВ Организация-работодатель



???
12. Объект обложения СВ Выплаты Сидорову
13. База исчисления СВ Зарплата, премия по итогам 4го квартала
14. Расчётный период период 1й квартал 2021г.
15. Что такое Тариф СВ Величина страхового взноса на единицу измерения базы для исчисления страховых взносов
16. Тариф на обязательное пенсионное страхование 22%
17. Тариф на обязательное социальное страхование 2,9%
18. Тариф на обязательное медицинское страхование 5,1%
19. Порядок исчисления страхового взноса База для начисления * тарифы СВ
20. Порядок и сроки уплаты страхового взноса До 15 февраля 2020 года
Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021)

Практическое задание № 4 тема 4.
1. Исходные данные: Налоговый кодекс РФ.
Вопрос по практическому заданию: Найти статьи НК РФ,
отражающие порядок формирования налоговой базы по специальным налоговым режимам. Материал представить в виде сводной таблицы, подготовить соответствующие комментарии.
2. Исходные данные: Налоговый кодекс РФ.
Вопрос по практическому заданию: Подготовьте сводную таблицу, отражающую перечень налоговых льгот и их характеристику по федеральным, региональным и местным налогам. Обоснуйте свою точку зрения на целесообразность применения льгот на примере конкретной организации.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021)

Тема 5.
Физическое лицо (ФИО (указать свое), адрес и ИНН (можно придумать) работает в ФГАОУ ВО «Тюменский государственный университет» (ИНН 7202010861, КПП 720301001, ОКТМО 71701000001) ежемесячно получает 45.000 рублей, с 01.07.2020 по 31.08.2020 находился ежегодном оплачиваемом отпуске и сумма отпускных составила 75.000 руб., в сентябре была выплачена материальная помощь в размере 15.000 руб. на школьные нужды детей, в декабре была выплачена премия в размере 100.000 руб. по итогам работы за год. Стандартный вычет работодатель не предоставлял.
У физического лица трое детей:
- старший сын - аспирант ТюмГУ (родился 15.02.1997 года) очной формы обучения, обучается на договорном месте (обучение в размере 123.000 руб. оплачивает указанный налогоплательщик;
- средний сын – учится в школе (родился 20.06.2005);
- младшая дочь ходит в дет/сад (родилась 24.11.2015).
В апреле 2020 года налогоплательщик оплатил операцию в кардиоцентре своему родителю в сумме 175.000 руб. и оплатил путевку в санаторий Тараскуль за 75.000 руб. (в т.ч. лечение 20.000 руб.).
Физическое лицо в сентябре 2020 заключил договор с Еврошколой на свое обучение англ.языку в течение 12 месяцев и производит ежемесячные выплаты в сумму 7.500 за обучение, которое началось в сентябре.
28.04.2020 налогоплательщик вступил в наследство по следующему имуществу:
- однокомнатная квартира, которую продал 15.06.2020 за 1.500.000 руб.
- автомобиль, который продан 20.07.2020 за 350.000 руб.
30.06.2020 приобретена квартира за 2.800.000 в ипотеку (доля 1/1) с ежемесячным аннуитетным платежом в размере 18.500 руб. (где 14.000 – сумма процентов, а 4.500 – сумма основного долга по кредиту), которая сдается в аренду с 01.08.2020 физическому лицу (сумма ежемесячной арендной платы 15.000 руб.). С 2001 года имущественный вычет на покупку налогоплательщику не предоставлялся.
В ноябре 2020 проходили лечение старший сын (сумма расходов на лекарственные средства составила 8.500 руб.) и младшая дочь (сумма расходов на лекарственные средства составила 10.500 руб.)
Заполнить декларацию 3 – НДФЛ и определить сумму НДФЛ за 2020 год.
Программа для заполнения декларации
https://www.nalog.ru/rn72/program/5961249/

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021)

"