Контрольная Налоги пять вопросов и практическая часть, номер: 347969

"Содержание

1.Приведите классификацию налогов в зависимости от органа, устанавливающего и конкретизирующего их. 3
2.Проблемы оптимизации и определения затрат, учитываемых при налогообложении прибыли. 4
3.Сфера применения упрощенной системы налогообложения, ее преимущества и недостатки. 5
4.Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов косвенных налогов. 12
5.Какие налоговые вычеты установлены налоговым законодательством по налогу на доходы физических лиц. 17
Практическая часть. 20

Задача 1
Организация в 1 квартале текущего года отгрузила продукцию, получив от этого выручку. В этом же квартале получила и оприходовало материалы. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Таблица 1
Исходные данные
Показатель Вариант 3
Отгрузка продукции без НДС, тыс. руб. 530
Сумма полученных и оприходованных материалов, тыс. руб. 237

Задача 2
Определить стоимость электроэнергии, выработанной из 1 т угля, и НДС, который должен быть уплачен в бюджет на каждой стадии технологической цепочки, если известно, что:
- рентабельность угледобывающей шахты составляет 9 %;
- транспортировка угля осуществляется по железной дороге при рентабельности перевозок в 18%;
- доля расходов на уголь в затратах электростанции составляет 44% при ее рентабельности в 21%.
Исходные данные для решения данной задачи выбираются студентом по последней цифре учебного шифра (табл.2).
Таблица 2
Исходные данные
Показатель Вариант 5
Себестоимость добычи 1 т угля (руб.) (С1) 140
Перевозка 1 т угля по железной дороге (руб.) (С2) 45

Если предприятие осуществляет производство нового изделия, то НДС начисляется на соответствующую цену (оптовую, отпускную, розничную). Если же происходит лишь увеличение стоимости без изменения вида продукта (торговля, перевозка и пр.), то НДС начисляется лишь на данное увеличение стоимости.

Задача 3
Определить величину налога на доходы физических лиц работника предприятия за календарный год, если известно:
- что среднемесячный доход работника не изменяется в течение налогового периода;
- имеется заявление о применении стандартных налоговых вычетов в отношении несовершеннолетних детей;
Исходные данные для решения данной задачи студент выбирает по месяцу своего рождения (табл.3).
Таблица 3
Исходные данные
Наименование показателя Вариант 10

Среднемесячная заработная плата (руб.) 50500
Количество детей до 18 лет 3

Задача 4
Рассчитать плановую величину налога на прибыль и сумму чистой прибыли предприятия за I квартал n-го года. Известно, что предприятие сдает в аренду помещения. В указанном периоде запланирована реализация основных средств. Исходные данные приведены в табл.5:

Таблица 5
Исходные данные
Показатель Вариант 5

Выручка от продажи товарной продукции по плану на I квартал n-го г., тыс. руб. 1060
Себестоимость реализации (тыс.руб.) 730
Арендная плата за I квартал, тыс. руб. 490
Сумма реализации основных средств, тыс. руб. 1070

Задача 5
В организации зарегистрированы три легковых автомобиля и один грузовой. Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по каждому транспортному средству и в общей совокупности. Исходные данные для решения задачи приведены в таблице 6:

Таблица 6
Исходные данные
Показатель Вариант 5
Легковые автомобили
ТС-1, л.с. 255
на учете с 26 февраля
ТС-2, л.с. 70
ТС-3, л.с. 140
Грузовой автомобиль
ТС-4, л.с. 250

Список литературы. 30

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 26.03.2022)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 26.03.2022)
3. Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26.2 части второй Налогового кодекса РФ и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ»
4. Бодрова Т.В. Налоговый учет и отчетность: учебное пособие / Т.В. Бодрова. – М.: Дашков и К, 2019. – 480 с.
5. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах. – М.: Проспект, 2020. – 224 с.
6. https://gmvp.ru/vidy-optimizatsii/ Проблемы оптимизации налогообложения
"