Контрольная Налоги. Практические задания, номер: 201502

"ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ 1

Задание 1
Составьте классификацию налогов в зависимости от следующих признаков.

Налоги По экономическому содержанию Имущественные, по использованию различных ресурсов Доход или прибыль, различные действия, прочие
По принадлежности к уровням налоговой системы Федеральные Региональные, Местные
Задание 2
Содержание правонарушений налогоплательщика

Нарушения Ответственность
Налоговая Административная Уголовная
Задание 3
1.Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетный квартал для перечисления в бюджеты соответствующего уровня.
Выручка от реализации (без учета НДС) составила 1250 тыс.руб. Расходы на производство и реализацию – 850 тыс.руб.
Доход от аренды имущества (без учета НДС) – 150 тыс.руб.
Уплаченные штрафы – 20 тыс. руб.
2. Рассчитать суммы налогов (на добавленную стоимость, единый социальный, на имущество предприятий, на прибыль организаций).
Выручка от реализации (в т.ч. НДС) – 32650 тыс. руб.
Расходы на производство и реализацию 27000 тыс. руб., в том числе:
расходы на оплату труда 12000 тыс. руб., расходы на рекламу – 350 тыс.руб.
НДС по приобретенным ценностям 1500 руб. тыс.
Доход от продажи имущества (в т.ч. НДС) – 240 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость имущества – 8000 тыс. руб.
Задание 4
1.Определить расчетную и отпускную цену изделия. Полная себестоимость изделия 520 тыс. руб., прибыль, предусмотренная в оптовой цене, - 160 руб.
2.Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
Предприятие в отчетном периоде получило от реализации продукции выручку в размере 48000 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, - 10000 тыс. руб.
Сумма НДС, уплаченная с авансов, - 1600 тыс.руб.
В течение отчетного периода предприятие приобрело:
• материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 24000 тыс. руб., в т.ч. НДС. Из них оплачено 12000 тыс.руб., в т.ч.НДС;
• оборудования на сумму 18000 тыс. руб., в т.ч. НДС. Оборудование оплачено и принято на учет.
3.Определить отпускную цену легкого автомобиля с мощностью двигателя 100 л.с. Оптовая цена предприятия составляет 215000 руб., акциз – 15 руб.за 1 л.с., НДС – 18%.
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ 2
Задание 1
1.Определить сумму налога, которую гражданин Петров А.А. должен уплатить в бюджет.
В 2006 г. Петров А.А. получил доход в виде заработной платы в сумме 60000 руб. Кроме того, он получил доход в сумме 200000 руб. от продажи автомобиля, находившегося в его собственности 2 года.
2.Определить сумму налога, которую гражданин Баскаков А.Н. должен уплатить в бюджет.
В 2006 г. Баскаков А.Н. получил доход в виде заработной платы в размере 80000 руб.
Кроме того, он получил доход по банковскому вкладу в размере 12000 руб., который был рассчитан исходя из ставки 16% годовых.
3.Определить сумму налога, которую гражданка Матвеева М.Н. должна уплатить в бюджет.
В 2002 г. Матвеева М.Н. получила доход в виде заработной платы в размере 115000 руб. Кроме того, она получила льготный кредит от организации в размере 100000 руб., по ставке 5% годовых.
4.Определить сумму ЕСН, подлежащую уплате в бюджет и Пенсионный фонд за январь.
Работодателем в пользу 10 работников начислена заработная плата в размере 60000 руб., доплаты за работу в ночное время – 12800 руб., страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды – 20000 руб., материальная помощь – 15000 руб., а также по договору выполнения работ – 18000 руб.
Задание 2
1.Определить сумму налога на имущество для перечисления в бюджет за 1 квартал 2007 г.
Среднегодовая стоимость имущества предприятия составляет 40000 тыс. руб.
На балансе предприятия числятся объекты социально-культурного назначения остаточной стоимостью 5000 тыс. руб.
2.Рассчитайте сумму налога на имущество организации за каждый отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
Стоимость имущества составляет на 1.01 – 2500 тыс.руб.. на 1.04 – 2300 тыс.руб., на 1.07 – 2800 тыс.руб., на 1.10 – 2650 тыс.руб., на 1.01 - 2400 тыс.руб., соответственно.
Задание 3
1.Рассчитать сумму единого налога, необходимого для уплаты по результатам финансового года. Выбрать оптимальную схему расчета единого налога.
Совокупный годовой доход предприятия составил 1650000 руб. Стоимость приобретенного сырья – 480000 руб., в т.ч. НДС – 80000 руб.; оплата услуг – 120000 руб., в т.ч. НДС – 2000 руб.; сумма начисленной амортизации – 75000 руб.; расходы на оплату труда 520000 руб.; расходы на рекламу – 30000 руб., в т.ч. НДС – 5000 руб.
2. Рассчитать сумму налога на вмененный доход, необходимую для уплаты предприятием, зарегистрированным в г. Железнодорожный Московской области.
Базовая доходность определена в размере 150000 руб. Коэффициент характера местности равен 1, характера реализуемых товаров 0,8. Ставка налога равна 15%.
Литература

1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (в ред. от 08.11.2014).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 05.04.2016)
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016)
4. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ ""О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"" (ред. от 29.12.2015)
5. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н ""Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"" (ред. от 08.11.2010).
6. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н ""Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации"" (ред. от 24.12.2010).
7. ПБУ 10/99 «Расходы организации».
8. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, М, 2014.
9. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, М, 2014.
"