Контрольная Налоги, налогообложение и налоговое планирование, 2 задания, номер: 201498

"Практическое задание 1.
Швейное предприятие ЗАО «Русский шик» выпускает и реализует верхнюю одежду. За 1 кв. отчетного года было реализовано продукции оптовым покупателям на сумму 2810 тыс. р. (в т.ч. НДС), и через собственный магазин на сумму 1200 тыс. р. (в т.ч. НДС). В счет предстоящих поставок от покупателей получены авансы в сумме 1310 тыс. р. (в т.ч. НДС). В этом же периоде были приобретены ткани на 1550 тыс. р. (в т.ч. НДС), и фурнитура на 1000 тыс. р. (в т.ч. НДС). Для разработки новой коллекции верхней одежды организация воспользовалась услугами иностранной компании «MODA-LINE», не имеющей постоянного представительства на территории РФ. Стоимость услуг составила 830 тыс. р. (в т.ч. НДС), услуги были оплачены в текущем квартале. В феврале месяце организация приобрела 2 новых швейных машины стоимостью 68250 руб. каждая (в т.ч. НДС). В этом же месяце швейные машины введены в эксплуатацию. Организация ведет строительство склада собственными силами. Стоимость строительно-монтажных работ за 1 кв. составила 1430 тыс. р. За аренду торгового павильона в Торговом центре организация оплатила арендную плату 47150 руб. за каждый месяц отчетного периода.
Определить сумму НДС к уплате (возмещению) в бюджет, заполнить налоговую декларацию по НДС (приложение 2).
При выполнении задания пошагово показать все расчеты с указанием статьи НК РФ.
Практическое задание 2.
По имеющимся данным исчислить налог на имущество за 2013г. и заполнить налоговую декларацию (приложение 3).
В январе 2013г. организация приобрела и приняла на учет легковой автомобиль объемом двигателя 2,5 литра за 1200 000 рублей.
В апреле 2013г. было приобретено и введено в эксплуатацию производственное оборудование (станок деревообрабатывающий) 1 030 500 руб.
Данные об имуществе на 01.01.2013г.
Наименование имущества Первоначальная стоимость, руб. Дата ввода в эксплуата-цию Норма амортизации, % Способ начисле-ния амортиза-ции Сумма накоплен-ной амортиза-ции
Производственный цех 3850 000 15.06.2009 5 линейный 612500
Здание склада 3150 000 10.10.2009 5,5 линейный 487667
Здание офиса 3550 000 15.03.2010 4 линейный 352000
Автомобиль грузовой 1710 000 08.02.2010 12,5 линейный 418670
Трактор МТЗ-82 1000 000 25.08.2010 14 линейный 212330
Производственное оборудование 2850 000 24.09.2009 20 линейный 1625000
Станки металлообрабатывающие 1330 000 15.01.2010 16,5 линейный 472625
Земельный участок 2050 000 10.04.2009 1700000

В мае 2013г. организация приобрела и приняла к учету производственное помещение стоимостью 5 030 500руб.
12.08.2013г. организация продала трактор МТЗ 82 за нецелесообразностью дальнейшей эксплуатации.
При выполнении задания необходимо представить все расчеты и указать ссылки на источники нормативного регулирования.
Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2015)
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 №197-ФЗ (ред. от 30.12.2015)
3. ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организаций, утв. приказом Минфина от 19 ноября 2002 г. № 114н. (в ред. от 24.12.2010 № 186н)
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. Приказом Минфина от 31.10.2000 года № 94н от 31 октября 2000 г. (ред. от 08.11.2010)
5. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н, утв. приказом МинФина № 34 н. (ред. от 24.12.2010)
6. Информационное сообщение МНС России от 19 декабря 2001 г. «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации»
7. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. - Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2014
8. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, – М.: Проспект, 2014
9. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, – М.: Проспект, 2014
10. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2014
11. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2013
"