Контрольная Налоги кр 2 вариант 1, номер: 303202

"ВАРИАНТ 2

ООО «Гефес» ИНН 5258064877 КПП 525801001. Адрес Н.Новгород, ул. Ясная д.27. Вид деятельности – производство электропечей. Остатков незавершенного производства на конец отчетного периода нет

Задание 1.
Составить расчет и определить, имеет ли право организация в 1 квартале 2018 года:
1) уплачивать квартальные авансы по налогу на прибыль
2) право на применение кассового метода признания доходов и расходов

Выручка от продажи товаров с НДС 18% составила
Период Выручка, руб.
1 квартал 2016 19 800 000
2 квартал 2016 17 200 000
3 квартал 2016 19 700 000
4 квартал 2016 15 300 000
1 квартал 2017 17 600 000
2 квартал 2017 15 900 000
3 квартал 2017 17 300 000
4 квартал 2017 16 900 000
1 квартал 2018 19 600 000
2 квартал 2018 14 300 000
Обязательно привести подтверждение в виде необходимых расчетов

Задание 2
За отчетный период 1 квартал 2018 года осуществлены следующие хозяйственные операции
№ Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Расходы экономически обоснованны Расходы документально подтверждены Расходы оплачены
1. Начислена заработная плата работникам 2 900 000 руб. да да да
2. Начислены страховые взносы в соц. фонды по установленным ставкам (ставку взносов в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний определить самостоятельно, исходя из вида деятельности предприятия (по ОКВЭД и классу профессионального риска)) да да да
3. Начислена амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета 180 000 руб., для целей налогового учета – 230 000 руб. да да
4. Начислена амортизация НМА для целей бухгалтерского учета 22 000 руб., для целей налогового учета – 15 000 руб. да да
5. Начислены коммунальные платежи 250 000 руб., в том числе НДС 18% да да нет
6. Акцептован счет за услуги рекламного агентства рекламу (затраты на разработку и распространение рекламных писем), НДС не выделен 166 000 руб. да да нет
7. Начислены проценты за долгосрочный кредит (сделка неконтролируемая) 340 000 руб. да да нет
8. Списаны командировочные расходы подотчетного лица (командировка по территории РФ) 36 000 руб. (НДС не выделен), в том числе суточные – 1600 руб. за сутки, всего за 6 суток – 9600 руб. да да да
9. Начислен и уплачен с расчетного счета налог на имущество 18 000 руб. да да да
10. Акцептован и оплачен с расчетного счета счет за информационные услуги консалтинговой фирмы, НДС 18% 15 000 руб. нет да да
11. Начислена и перечислена на карточку
сумма материальной помощи работнику 22 000 руб. да да да
12. Безвозмездно от учредителя получены денежные средства на расчетный счет 600 000 руб. - - -
13. «Входной» НДС принят к вычету ? - - -

По фактам хозяйственной деятельности составить журнал регистрации хозяйственных операций для целей бухгалтерского учета, указав суммы возникающих разниц, НДФЛ и страховых взносов с суммы командировочных и т.п. след формы:

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (ред. от 01.04.2020)
2. Приказ Минфина России от 19.11.2002 № 114н ""Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету ""Учет расчетов по налогу на прибыль организаций"" ПБУ 18/02"" (ред. от 20.11.2018)
"