Контрольная Налоги и налоговая система, задачи, номер: 172660

"Студенты 4 курса направления обучения «Бакалавр экономики» выполняют две контрольные работы.
Работы могут быть выполнены и сданы на проверку по- отдельности или единым комплексом ( на усмотрение обучаемого). При оформлении контрольной работы необходимо указывать варианты Ваших заданий и соответствующее им правило выбора варианта ( номер зачетной книжки, четность-нечетность или первая буква Фамилии студента). Перед решением задачи , обязательно располагать условие задачи. Необходимые отчетные формы ( декларации) располагать после страниц с соответствующей задачей ( недопустимо формировать из деклараций единое приложение). При выполнении контрольной работы №2 (Аналитическое эссе) , в качестве

Контрольная работа № 1 по дисциплине «Налоги и налоговая система» для студентов 4 курса направления обучения «Бакалавр экономики» .
Работа является расчетной. Состоит из 3 расчетных заданий (задач).
Методические рекомендации по выполнению контрольной работы : необходимо изучить особенности исчисления налогов , указанных в Вашем варианте.
При оформлении контрольной работы указывать варианты ваших заданий и соответствующее им правило выбора варианта ( номер зачетной книжки). Перед решением задачи , обязательно располагать условие задачи. Необходимые отчетные формы ( декларации) располагать после страниц с соответствующей задачей ( недопустимо формировать из деклараций единое приложение).

Задание №1. Налог на добавленную стоимость. Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате за период. Выполните необходимые вычисления. Заполните листы : «стр.2 Раздел 1 , стр.3 Раздел 2, стр.4 Раздел 3, стр.10 Раздел 7», листы из декларации заполняются только при наличии необходимых данных (пустые листы не заполнять). Рассчитайте сумму платежей в бюджет, укажите даты платежа.

Организация, осуществляет розничную и оптовую торговлю. За период с 01 января по 31 марта 2014 года были проданы следующие товары:

Компьютеры на сумму 115 000 рублей;
Мебель офисная на сумму 36000 рублей;
Пластилин детский 1500 рублей,
Работы , осуществленные в рамках гарантийного ремонта компьютеров – на сумму 5000 рублей;
Отражены данные по приобретенному («входящему») НДС :
Компьютеры – 3000 рублей,
Мебель офисная – 500 рублей,
Запасные части для гарантийного ремонта компьютеров – 300 рублей.












Задание №2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассчитать сумму НДФЛ, заполнить форму 2-НДФЛ (ПРИКАЗ ФНС от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@) . Обосновать состав налоговой базы и объем налоговых вычетов со ссылкой на конкретные пункты налогового законодательства. Налоговое законодательство учесть по редакции НК РФ, действующее на дату написания контрольной работы (2014 г.)

Работник ООО «Альфа-Плюс» (ИНН 2233445566, КПП 223301001, зарегистрированное по адресу : 241050, город Брянск, ул.им. Дельты, дом 444, офис 77) Беляев Матвей Александрович, 1974 г.р., ИНН 123456789123, паспорт гражданина РФ, серия 22 33, номер 552288, проживает по адресу: 241360, Брянская область, город Брянск, ул. Героев Куликовской битвы, дом 1896, кв.557, имеет одного ребенка (инвалида детства) 2006 г.р.
Исчислить НДФЛ за январь 2014г. , учитывая следующие начисления (доходы):
Оклад 35 000 ;
Премия квартальная 15 000 ;
Премия к профессиональному празднику «Дню работника торговли» 8000 ;
Пособие по временной нетрудоспособности (болел работник) 7 000;
Отпускные за февраль месяц 2014 года – 12600;
Материальная помощь к отпуску по заявлению работника 6 000;
Подарок к празднику 8 000.
Задание № 3. Налог на имущество организации ( НК РФ , глава 30).
Исчислить сумму налога к уплате за налоговый период 2014 год, с учетом трех (3х) исчисленных авансовых квартальных платежей . Ставка налога на имущество составляет 1,8%. Данные для расчета приведены согласно варианту ( предпоследний (!!!) число в номере зачетной книжки) . Заполнить значащие листы налогового расчета по авансовым платежам и декларации по налогу на имущество организаций (к Приказу ФНС России от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895) по состоянию на дату, указанную в Вашем варианте.

Варианты выбора данных:
№
Последней цифры в зачетной книжке Особенности исчисления налоговой базы, и составление отчета об авансовых платежах Дата Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств (ОС) по данным бухгалтерского учета в тыс. рублей Сумма накопленной амортизации, в тыс. рублей
1,2,3,4,5 Составить отчет по авансовым платежам на дату 01.04.2014 ( 1 квартал). Льготы (ст.381 НК РФ) отсутствуют 01.01.2014 680 120
01.02.2014 682 121
01.03.2014 687 125
01.04.2014 690 128
01.05.2014 695 130
01.06.2014 670 123
01.07.2014 674 135
01.08.2014 680 138
01.09.2014 690 140
01.10.2014 730 141
01.11.2014 732 142
01.12.2014 732 143
31.12.2014 732 144


Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 04.10.2014)
"