Контрольная Налоги и налоговая система Российской Федерации Вариант 5, номер: 310496

"1. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
Тема 1. Основы налогообложения и налоговая система государства Налоги и налоговая система государств
1.5. Проанализируйте понятия «налоговый контроль» и определите, чем оно отличается от понятия «налоговое администрирование».
1.10. Приведите примеры принципов налогообложения, нашедших отражение в Налоговом кодексе РФ:
1.15. Период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, — это:
1.20.К местным налогам, уплачиваемым налогоплательщиками физическими лицами, относятся:
1.25. Федеральная налоговая служба России и ее территориальные налоговые органы имеют следующие обязанности (перечислите нет менее пяти, раскройте содержание одного из них):

Тема 2. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
2.5. Подлежат обложению НДС следующие операции:
А. Оказание услуг на безвозмездной основе
Б. Передача произведенной продукции по договору мены
В. Операции по реализации ценных бумаг
Г. Оказание услуг по страхованию и перестрахованию

2.10. Налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья определяется как:
А.С стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (по подакцизным товарам) с включением НДС
Б. Стоимость их обработки
В. Стоимость их обработки, переработки или иной трансформации учетом акцизов (по подакцизным товарам) без включения НДС
Г. Стоимость их обработки, увеличенная на индекс инфляции, установленной на момент передачи владельцу товара.

2.15 Суммы НДС, относящиеся к товарам работам услугам, приобретенным для продажи, местом реализации которых не является территория РФ:
А. Подлежат вычету (возмещению) в общеустановленном порядке
Б. Подлежат вычету (возмещению) в общеустановленном порядке при предъявлении установленного пакета документов
В. Вычету (возмещению) не подлежат, а относятся на издержки производства и обращения
Г. Регламентируется положениями Таможенного Кодекса РФ

2.20 Срок, в течение которого организация должна предъявить документы на подтверждение права применения ставки 0 % и возмещения НДС:
А. Не ограничен
Б. Не позднее 90 дней
В. Не позднее 180 дней
Г. Не позднее срока представления налоговой декларации за очередной налоговый период

Тема 3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
3.1. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:
А. Российские организации
Б. Иностранные организации, признаваемые резидентами РФ в соответствии с международным договором
В. Российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ
Г. Российские и иностранные организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами

3.6.К внереализационным доходам для целей налогообложения относятся:
А. Доходы от долевого участия в других организациях
Б. Доходы от продажи основных средств
В. Доходы от продажи ценных бумаг
Г. Положительная суммовая разница, образовавшаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного ЦБ РФ на дату перехода права собственности на иностранную валюту

3.11. В группу расходов на оплату труда включаются:
А. Суммы, начисленные по тарифным ставкам, сдельным расценкам в соответствии с принятыми у налогоплательщика формами и системами оплаты труда
Б. Суммы денежных компенсаций за непредоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных услуг
В. Суммы начисленных дивидендов
Г. Суммы материальной помощи работникам

3.16. Амортизационная премия это:
А. Право налогоплательщика на выделение части средств на вложения капитального характера, чтобы единовременно включить эти суммы в расходы для уменьшения обязательств по налогу на прибыль
Б. Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль организаций
В. Инвестиционный налоговый кредит
Г. Возможность уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на часть затрат на инвестиции

3.1. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:
А. 24%, 20%, 15%,10%, 6%,0%
Б. 24%, 18%, 15%,0%
Г. 24%,20%, 15%, 9%
Г. 13,5%, 20%, 13%, 15%, 10%,0%

Тема 4. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
4.5. Не подлежит налогообложению налогом на имущество организаций:
А. Недвижимое имущество поставленное на учет по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Б. Недвижимое имущество, поставленное на учет по счету 03 «Доходные вложения в нематериальные активы»
В. Автомобиль, принятый на учет в феврале текущего года
Г. Оборудование, принадлежащее организации, но поставленное на баланс лизингополучателя

4.10. Если организация создана во втором полугодии, то среднегодовая стоимость имущества определяется исходя из:
А. Количества месяцев деятельности организации в налоговом периоде, увеличенных на единицу
Б. Количества месяцев в налоговом периоде, увеличенных на единицу
В. Количества месяцев деятельности организации в налоговом периоде
Г. Количества месяцев в налоговом периоде

4.15. Налогоплательщики представляют налоговые декларации по итогам налогового периода:
А. Не позднее одного месяца, следующим за истекшим налоговым периодом
Б. Не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
В. Не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Г. Не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тема 5. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
5.4. Объектами налогообложения являются:
А. Пассажирские морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских перевозок
Б. Грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление грузовых перевозок
В. Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с.
Г. Автобусы с мощностью двигателя до 100 л.с.

5.9. Ставки транспортного налога установлены:
А. Налоговым кодексом РФ
Б. Законами субъектов РФ
В. Нормативно- правовыми актами органов местного самоуправления
Г. Федеральным законом и законами субъектов РФ

5.14. Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, то налог:
А. не уплачивается
Б. уплачивается в половинном размере
В. Уплачивается или не уплачивается в зависимости от законодательных актов субъектов РФ
Г. Уплачивается пропорционально времени пользования транспортным средством

2. ПРАКТИКО – ОРИЕНТИРОВАННЫЕ ЗАДАНИЯ
При выполнении практико-ориентированных заданий студенту необходимо произведите расчеты налоговых платежей за первый квартал текущего года (т.г.) налогоплательщика организации, используя данные таблиц по следующим налогам:
1. По транспортному налогу;
2. Налогу на имущество организаций;
3. Налогу на прибыль организаций;
4. Налогу на добавленную стоимость.
5. Страховым взносам от ФОТ.
Справочно:
Согласно региональному законодательству, ставки транспортного налога по сравнению с установленными в НК РФ, увеличены в три раза. По остальным налогам ставки применяются в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Налогоплательщик организация применяет при определении доходов и расходов метод начислений. Все приобретенные товары оприходованы, используются в операциях, облагаемых НДС, счета- фактуры получены и оформлены правильно. Из приобретенных в первом квартале товарно-материальных ценностей списано в производство 50 %. Формы расчетов по соответствующим налогам смотрите на сайте ФНС России.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 23.11.2020)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2018)
"