Содержание:
"Содержание
Задание 1 3
Задание 2 7
Литература 12
Задание 1
ТЕСТ 1 «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА»
1.3. Существуют следующие виды налоговых проверок
1.8. Назовите все известные вам ставки НДФЛ:
1.18. Должно ли физическое лицо, получившее в дар от имущество от двоюродного дяди должно уплатить налог? Если ""да, то какой?
ТЕСТ 2 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»
2.3. Взимается ли НДС с доходов физических лиц:
А) да;
Б) нет;
В) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;
Г) да, если это установлено законодательными актами субъектов РФ.
2.8. При реализации на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту НДС взимается:
А) в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на дату реализации;
Б) в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на наиболее раннюю из дат: отгрузка либо оплата;
В) в иностранной валюте или рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на день уплаты;
Г) исключительно в иностранной валюте.
2.18. При совершении наличных расчетов с поставщиком товаров (работ, услуг) сверх установленного лимита расчетов наличными к возмещению из бюджета НДС:
А) принимается в части, приходящейся на установленный лимит расчетов наличными;
Б) не принимается к зачету;
В) принимается к зачету в полной оплаченной сумме, указанной в счете-фактуре;
Г) такого лимита не существует.
ТЕСТ 3 «НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ»
3.3. Имущество считается полученным безвозмездно, если получение этого имущества:
А) связано с возникновением у получателя обязанности возвратить имущество передающему лицу по истечении времени;
Б) не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество передающему лицу;
В) не связано с появлением дополнительной налоговой базы по налогу на имущество.
Г) если у получателя нет встречных обязательств перед передающей стороной.
3.8. Амортизации не подлежит:
А) земля;
Б) нематериальные активы;
В) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб.;
Г) имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение.
3.18. Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе, для целей налогообложения прибыли:
А) учитывается в составе доходов от реализации;
Б) учитывается в составе внереализационных доходов;
В) не учитывается при определении налоговой базы;
Г) не учитывается при определении налоговой базы, если в учетной политике не сказано иное.
ТЕСТ 4 «ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ»
4.3. Объектами налогообложения НЕ являются:
А) мотоциклы и мотороллеры;
Б) промысловые морские и речные суда;
В) яхты и парусные суда;
Г) самолеты и вертолеты.
4.8. Установление дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств:
А) допускается:
Б) не допускается:
В) допускается для некоторых видов транспортных средств;
Г) допускается для определенных категорий налогоплательщиков.
4.18. Налоговая база по транспортному налогу организации, имеющей на балансе несколько автомобилей, определяется:
А) отдельно по каждому транспортному средству:
Б) по совокупной мощности двигателей транспортных средств;
В) по сумме мощностей двигателей транспортных средств;
Г) по совокупной грузоподъемности транспортных средств.
ТЕСТ 5 «НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ»
5.3. При установлении налога на имущество организаций законами субъектов РФ налоговые льготы:
А) не могут предусматриваться;
Б) могут предусматриваться ;
В) могут предусматриваться при их наличии в НК РФ;
Г) могут предусматриваться при их наличии в НК РФ и только для малого бизнеса.
8. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается:
А) по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным гл.25 НК РФ порядком, утвержденным в учетной политике организации для целей налогообложения;
Б) по его восстановительной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации;
В) по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации;
Г) по его кадастровой стоимости, в установленном законом случаях.
5.18. Установление дифференцированных налоговых ставок:
А) допускается;
Б) допускается в зависимости от категорий налогоплательщиков;
В) допускается в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения;
Г) допускается в зависимости от разрешенного использования объектов недвижимости.
Задание 2
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций –за налоговый период.
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи исумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб).
Таблица 1
Показатель Вариант 3
1. Расходы
1.1. сырья и материалов, используемые в производстве
В том числе НДС 18% 1524
1.2.На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара
В том числе НДС 18% 131
1.3.На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
В том числе НДС 18% 112
1.4.На приобретение товаров для перепродажи
В том числе НДС 18% 125
1.5.На приобретение топлива, воды, энергии
В том числе НДС 18% 120
1.6.на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 3950
1.7.суммы начисленной амортизации по основным средствам 200
1.8.Уплачено налоговых санкций 6
1.9.штрафы за нарушение договорных обязательств нет
2.Доходы
2.1.От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС) В том числе:
2.2.товаров детского ассортимента 1300
2.3.швейных изделий 1260
2.4.продукции кожгалантереи 1300
2.5.услуг 20
2.6.От реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС) 150
2.7.От сдачи в аренду склада 70
3. Дополнительная информация
3.1. Автомобили:
-количество 14
- мощностью двигателя (л.с.) 120
- количество полных месяцев владения 2
3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на:
01.01. 12000
01.02. 11900
01.03. 11800
01.04. 11700
01.05. 11600
01.06. 11500
01.07. 11400
01.08. 11300
01.09. 11200
01.10. 11100
01.11. 11000
01.12. 10900
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016).
"
