Контрольная Налоги и налоговая система РФ, вариант № 4, номер: 201444

"ЧАСТЬ 1
Вопросы 1-5 оцениваются по 1 баллу.
1.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не уплачивают:
а) налог на имущество организаций, транспортный налог, НДС, налог на прибыль организаций;
б) налог на имущество организаций, налог на прибыль организаций, НДС;
в) налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, НДС, налог на прибыль организаций;
г) налоги за пользование природными ресурсами, транспортный налог, земельный налог, НДС, налог на прибыль организаций
2.Укажите верные утверждения в отношении НДФЛ:
Физическое лицо, при продаже гаража, принадлежащего ему на праве собственности 4 года, получает доход в сумме 450 000 рублей, при этом расходы на приобретение этого гаража составили 280 000 рублей.
а) физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 250 000 рублей,
б) физическое лицо не имеет прав на получение имущественного налогового вычета, в силу того, что реализовано прочее имущество, физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме полученного дохода,
г) данный доход не подлежит налогообложению, и физическое лицо не обязано представлять налоговую декларацию.
3. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на сумму необлагаемого минимума у следующих категорий физических лиц:
а) инвалиды I группы,
б) инвалиды III группы,
в) инвалиды ВОВ,
г) Герои СССР, РФ.
4. Плательщиками налога на прибыль признаются:
б) российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс;
в) российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ;
г) российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами.
5.Не являются плательщиками налога на имущество организаций:
а) Банк России и его организации;
б) организации, применяющие специальные налоговые режимы;
в) органы законодательной и исполнительной власти;
г) бюджетные учреждения и организации.
ЧАСТЬ 2
Задача 1. Определите сумму акциза, подлежащую уплате (3 балла)
ЗАО «Полет» в отчетном периоде реализовало универсаму 200 бутылок водки крепостью 40% и объемом бутылок -0,5 литра, а также 150 коктейлей в банках с долей этилового спирта 9%. Объем банок: 100 штук по 0,33 литра и 50 – по 0,5 литра.
Задача 2. Определите сумму транспортного налога (2 балла).
Организация имеет на балансе 2 зарегистрированных средства: один автомобиль и один катер. Мощность автомобиля – 120 л.с., мощность катера – 115 л.с. Ставки налога в данном регионе: для автомобилей мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 10 руб. за л.с., для катера -20 руб. за 1 л.с. Автомобиль поставлен на учет 28 февраля текущего года, снят с учета 13 октября текущего года. Катер поставлен на учет 3 июля текущего года, снят с учета -28 июля этого же года.
Задача 3. Рассчитайте сумму вычета «входящего» НДС по командировочным расходам (10 баллов).
ЗАО «Орион» утвердило авансовый отчет Иванова П.С., вернувшегося из служебной командировки. В качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, Иванов представил:
- железнодорожные билеты с выделенной суммой налога. Стоимость билета составляет 9000 руб., в т.ч. НДС -1372 руб.
- счета ресторана на сумму 7080 руб., в которых выделен НДС – 1080 руб.
- счет-фактуру гостиницы за услуги по проживанию на сумму 11 800 руб. (в т.ч. 1800 –НДС). За услуги по пользованию мини-баром на сумму 2360 руб. (в т.ч. НДС- 360 руб.).
Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.12.2015).
"