Определите сумму НДС, начисленную с суммы процентов по векселю.
Известно:
1. Организация «А» 01.02.2008 г. реализовала товар организации «Б» на сумму 236000 руб. (с НДС).
2. В счет отгруженных товаров организация «Б» получила 05.02.2008 г. век¬сель номиналом 236000 руб. со сроком платежа «по предъявлении».
3. По векселю предусмотрены проценты, начисление которых произво-дится со дня, следующего за днем составления векселя до момента по-гашения задолженности.
4. Размер процентов, начисленных по векселю – 18 % годовых.
5. Вексель предъявлен к оплате 15.02.2008 г.
6. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10% (условно не менялась).
7. НДС – 18 %.
Задача 2
Определите сумму транспортных расходов в текущем месяце:
а) учитываемую при расчете налога на прибыль;
б) не учитываемую при расчете налога на прибыль.
Известно:
1. Организация за текущий месяц приобрела товары на сумму 900000 руб.
2. Транспортные расходы по доставке товаров – 60000 руб.
3. Расходы на доставку товаров до склада, приходящихся на остаток нереали¬зованных товаров, на конец прошедшего месяца – 20000 руб.
4. Стоимость остатка не реализованных товаров на конец текущего месяца - 250000 руб.
5. Стоимость услуг по доставке товаров до склада – 35000 руб.
6. Стоимость приобретенных товаров, реализованных в течение текущего ме¬сяца – 650000 руб.