Контрольная Налоги и налогообложение, вариант 6, номер: 201463

"Содержание

Введение 3
1.Упрощенная система налогообложения 4
2. Единый налог на вмененный доход 7
3.Единый сельскохозяйственный налог 10
4.Патентная система налогообложения 14
Заключение 19
Практическая часть 20
Список используемой литературы 32
Практическая часть

Задача 1
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за текущий год ОАО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС):
Показатель Сумма
доходы от реализации товаров (млн. руб.) 34
доходы от оказания транспортных услуг (млн. руб.) 25
доходы, полученные от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров (млн. руб.) 4,7
сумма полученной финансовой помощи от учредителя (тыс. руб.) 590
доходы от сдачи имущества в аренду (млн. руб.) 2,5
доходы, полученные в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации (тыс. руб.) 230
материальные расходы (млн. руб.) 15
расходы на оплату труда пяти работников (тыс. руб.) 670
расходы на канцелярские товары (тыс. руб.) 87
расходы на юридические услуги (тыс. руб.) 340
представительские расходы в соответствии со сметой (тыс. руб.) 160
стоимость оказанных и оплаченных услуг по подбору персонала консалтинговой компанией (тыс. руб.) 280
расходы на проведение обязательного аудита (тыс. руб.) 130
расходы на сертификацию продукции и услуг (тыс. руб.) 95
расходы по приобретению амортизируемого имущества (тыс. руб.) 170
пени за несвоевременную уплату в бюджет НДС (тыс. руб.) 20
оплачены счета за электроэнергию в соответствии с подтверждающими документами (млн. руб.) 7
оплачены услуги индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета, документы, подтверждающие расходы, отсутствуют (тыс.руб.) 19
оплачены штрафные санкции поставщикам за нарушение условий договора (млн. руб.) 1,4

Определить сумму налога на прибыль ОАО «Альфа» за налоговый период.
Задача 2
Организация в первом квартале текущего года отгружает продукцию на сумму 860 тыс. руб., в том числе НДС – 18%.
Продукция оплачена денежными средствами на сумму 600 тыс. руб.
На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля текущего года.
В отчетном периоде приобретены и оприходованы материалы на сумму 480 тыс. руб., включая НДС – 18%.
Организацией получена предоплата в сумме 90 тыс. руб.
За отчетный период организацией произведена оплата рекламы на телевидении, включая НДС, 28 тыс. руб.
Рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму 7,5 тыс. руб.
Рекламного объявления в газете о проведении благотворительного мероприятия, в том числе НДС, на сумму 1,4 тыс. руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 3
Табачная фабрика приобрела в отчетном налоговом периоде табак в объеме 100 т для производства сигарет. Кроме того, являясь собственником табачных плантаций, производит собственный табак, который также направляет на производство табачной продукции.
В марте текущего года было произведено и реализовано:
а) из приобретенного табака:
Пачек сигарет с фильтром 10,5 тыс. шт.
Пачек сигарет без фильтра 5,9 тыс. шт.
Сигар 290 шт.
Сигарилл 605 шт.
б) из собственного сырья:
Пачек сигарет с фильтром 32 тыс. шт.
Пачек сигарет без фильтра 12,2 тыс. шт.
Максимальная розничная цена одной пачки сигарет с фильтром – 30 руб., сигарет без фильтра – 20 руб. В одной пачке – 20 сигарет.
Определите сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет.
Задача 4
Организация использует линейный и нелинейный методы начисления амортизации. Первоначальная стоимость имущества, по которому амортизация начисляется линейным методом 500 тыс. руб., его остаточная стоимость на 1 января текущего года приведена в таблице по вариантам.
Остаточная стоимость имущества 450 тыс. руб.
Первоначальная стоимость имущества, на которое амортизация производится нелинейным методом, составила 1 млн. руб., а его остаточная стоимость на 1 января текущего года также приведена в таблице по вариантам. Остаточная стоимость имущества 860 тыс. руб.
Норма амортизации для линейного метода – 1%, для нелинейного – 2% ежемесячно.
Определите сумму налога на имущество организации за первый квартал текущего года с учетом того, что ставка налога для этой организации на текущий год установлена в размере 2,2%.
Задача 5
Физическое лицо текущем году имеет доход в сумме, представленной в таблице по вариантам.
Совокупный доход физического лица 390 тыс. руб.
По основному месту работы ему были предоставлены стандартные налоговые вычеты: на налогоплательщика и двоих несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде налогоплательщик произвел оплату:
- обучения старшего ребенка в колледже - стоимость обучения 39 тыс. руб.
- лечения жены в стационаре – 40 тыс. руб.
Кроме того, в текущем году налогоплательщик заключил договор добровольного пенсионного страхования и уплатил страховые взносы в размере 50 тыс. руб.
По итогам года физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет. В следующем году налогоплательщик расторг договор добровольного пенсионного страхования.
Определите:
1) сумму налоговых вычетов за прошедший год;
2) сумму НДФЛ, подлежащего возврату налогоплательщику в связи с применением налоговых вычетов;
3) налоговые обязательства физического лица в связи с расторжением договора добровольного пенсионного страхования.
Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ред. от 08.11.2014).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016).
3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. – М.6 Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2014
4. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, М, 2014.
5. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, М, 2014.
6. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2014.
7. Информационная программа Консультант Плюс.
8. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учебное пособие. – М.:2014
9. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.:ИНФРА – М, 2013

"