Контрольная Налоги и налогообложение. Вариант 5, номер: 280405

1. НДС.

Определить по условной организации величину налогооблагаемой базы, вычеты, сумму налога на добавленную стоимость (НДС) или возможное возмещение из бюджета (таблица).
№ вари-анта Реализация товаров, работ, услуг с НДС, тыс.руб. Передача товаров для собственных нужд с НДС тыс. руб. СМР хозяйст-венным спосо-бом тыс.руб. Получены авансы в счет предстоящих работ, услуг, поставок товаров тыс. руб. Уплачено поставщику за товары с НДС тыс.руб. Реализованы ценные бумаги, тыс.руб.

5 600 100 - 100 243 100
2. НДФЛ
1) Определить по условной организации величину налогооблагаемой базы, доходы, не облагаемые налогом, вычеты, сумму налога на доходы физических лиц за месяц.

№ варианта Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей (за месяц) Продажа автомобиля (в собственности менее 5 лет) Пособие по времен.нетрудоспособности Продажа квартиры (в собственности более 5 лет) Материальная помощь Стоимость приза, полученного на конкурсе в целях рекламы Взносы на благотворительные цели в учреждения культуры Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателямработнику в связи со смертью члена (членов) его семьи Полученные алименты Подарок от организации Примечание
5 33600 200 000 2000 Работница - единственный родитель, двое детей в возрасте до 18 лет
3.Налог на имущество
Исходные данные для выполнения контрольного задания, руб.

№ п/п Показатели по состоянию на: вариант
5
1 2 3
1 Остаточная стоимость объект 1 01.01. 220 000
01.02. 210 000
01.03. 200 000
01.04. 190 000
01.05. 180 000
01.06. 170 000
01.07. 160 000
01.08. 150 000
01.09. 140 000
01.10. 130 000
01.11. 120 000
01.12. 110 000
31.01. 100 000
2 Остаточная стоимость объект 2 01.01. 291200
01.02. 286650
01.03. 282100
01.04. 277550
01.05. 273000
01.06. 268450
01.07. 263900
01.08. 259350
01.09. 254800
01.10. 250250
01.11. 257000
01.12. 241150
31.01. 236600
3 Остаточная стоимость здания памятника культуры федерального значения 01.01. 600 000
01.02. 593 750
01.03. 587 500
01.04. 581 250
01.05. 575 000
01.06. 568 750
01.07. 562 500
01.08. 556 250
01.09. 550 000
01.10. 543 750
01.11. 537 500
01.12. 531 250
31.01. 525 000
4 Остаточная стоимость объект 3 01.01. 315000
01.02. 294000
01.03. 273000
01.04. 252000
01.05. 231000
01.06. 226250
01.07. 210000
01.08. 189000
01.09. 168000
01.10. 147000
01.11. 126000
01.12. 105000
31.01. 84000
4. Налог на прибыль
На основе исходных данных рассчитайте авансовые платежи по налогу на прибыль организации:
Показатели 5
1.Выручка от реализации продукции собственного производства:
-количество отгруженной продукции, т
- цена реализации за 1 тонну, руб.
600
5550
2.Получены штрафы за нарушение договорных обязательств, руб. 5000
3.Получены основные средства в качестве вклада в уставный капитал, руб. 105000
4.За отчетный период поступило на склад материалов:
1 декада 2000 кг по цене 120 руб./ кг
2 декада 1500 кг по цене 123 руб./кг
3 декада 2400 кг по цене 125 руб./кг
Списано на производство ФИФО



3000
5.Расходы на оплату труда, руб. 250000
6. Первоначальная стоимость основных средств, руб.
Срок полезного использования, лет 300 520
8
7.Командировочные расходы
Жилье -2300 руб.
Проезд – 2800 руб. 5100
8.Представительские расходы, руб. 19000
9.Расходы на призы для рекламной компании, руб. 15700

Убытки прошлых лет для всех вариантов – 356800 рублей.
5.Специальные режимы
Рассчитайте на основе исходных данных:
1.Единый налог на вмененный доход. К2 берем по Челябинской области.
2. Единый налог по упрощенной системе налогообложения при объекте – «доходы-расходы» и «доходы».
3.Сравните, какой налог более выгоден предпринимателю.
Показатели 5
1.Арендуемое помещение торговый зал площадью, кв.м. 88
2.Ежемесячная выручка, тыс.руб. 1110
3.Остаток нереализованных товаров на конец месяца, тыс.руб. -
4.Арендная плата, тыс.руб. в месяц 13
5.Ежемесячный фонд заработной платы, тыс.руб. -
6.Расходы на коммунальные услуги, тыс.руб. в месяц 10
7.Стоимость ежемесячной закупленной партии товаров, тыс.руб.
(50% оплачивается с отсрочкой платежа в 1 месяц) 500
8.Первоначальная стоимость основных средств, тыс.руб.
Срок службы основных средств, лет -
9.Получен кредит в банке, тыс.руб. 300

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)
2. Алексадров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2014
3. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учебное пособие. – М.:2013
4. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.:ИНФРА – М, 2012.
5. http://www.consultant.ru