Контрольная Налоги и налогообложение, вариант 1, номер: 240975

"Вариант 1

Задание 1. Заполните таблицу на основе определений налог, сбор, госпошлина.
Задача 1 Российская организация получала в течение налогового периода следующие суммы прибыли (см. таблицу)
Квартал Месяц Фактическая облагаемая прибыль за месяц Фактическая облагаемая прибыль за квартал
IV кв.
предыдущего
года октябрь 30000
90000
ноябрь 30000
декабрь 30000
I январь 33333
100000
февраль 33333
март 33333
II апрель 36667
110000
май 36667
июнь 36667
III июль 40000
120000
август 40000
сентябрь 40000

IV октябрь 43333
130000
ноябрь 43333
декабрь 43333
Исчислить:
1. ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль в течение отчетного квартала;
2. ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению.
Задача 2. Организация имеет два филиала.
Среднесписочная численность персонала организации составляет 700 человек, в том числе филиала А - 250 человек, филиала Б - 100 человек.
Расходы на оплату труда всего по организации составили 420 000 руб., в том числе по филиалу А - 150 000 руб., филиалу Б - 80 000 руб.
Остаточная стоимость объектов основных средств организации - 150 000 руб., в том числе в филиале А - 40 000 руб., филиале Б - 15 000 руб.
Налоговая база по налогу на прибыль всего по организации составила 870 000 руб.
Определить сумму прибыли, которую головная организация должна заплатить по месту нахождения филиала А и филиала Б, если для расчета принимается
а) показатель среднесписочной численности работников
б) показатель удельных расходов на оплату труда
Задача 3. По состоянию на 1 января текущего года в учете организации числятся следующие объекты основных средств:
- по которым начисляется амортизация - первоначальная (восстановительная) стоимость в размере 1 560 000 руб., сумма начисленной амортизации - 324 000 руб., остаточная стоимость - 1 236 000 руб.;
- по которым не начисляется амортизация - один объект первоначальной стоимостью 78 000 руб. (срок полезного использования объекта - 5 лет; срок эксплуатации на 1 января тек.г. - 6 мес.).
Остаточная стоимость объектов основных средств, по которым начисляется амортизация, по состоянию на 1-е число каждого месяца отчетного периода составила:
на 1 февраля т. г. - 1 310 000 руб.; на 1 марта т. г. - 1 346 000 руб.; на 1 апреля т. г. - 1 298 000 руб.
Определить сумму авансового платежа в бюджет по налогу на имущество организаций, если в регионе установлена предельная налоговая ставка.
Задание 4. У физического лица в банке вклад 5 тыс. долларов под 10% годовых на 12 месяцев. Процент начисляется в конце срока. Определите, какую сумму получит физическое лицо по окончании действия договора, а также сумму уплаченного налога при условии, что курс ЦБ РФ составляет 67 руб. за доллар.
Задача 5. Налогоплательщику за январь была начислена заработная плата, но в счет этого он получил 4 изделия стоимостью 1550 руб. каждое. В феврале заработная плата составила 4 тыс. руб. Определить сумму, полученную физическим лицом в феврале после уплаты НДФЛ.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)
"