Контрольная Налоги и налогообложение, вариант 13, номер: 201466

"Содержание
1. Задания для самостоятельной работы. 3
2. Практические задания 6
Список используемой литературы 16
Приложения 17
1. Задания для самостоятельной работы.
7. Ознакомиться со структурой и содержанием международных соглашений в области избежания двойного налогообложения и совместного налогового администрирования.
25. Найти два международных договора, регулирующих избежание двойного налогообложения по налогу на доходы физических лет (обобщить материал и оформить краткий конспект).
2. Практические задания
2.1 Учет и НДС. (1-10)
8. Организация «Бета» занимается производством и реализацией мебели. В течение налогового периода были осуществлены следующие операции, которые представлены в таблице 4.2.
Таблица 4.2
Хозяйственные операции за налоговый период
№ операции Дата операции Операции Сумма
(руб.)
1 12.01 Отгружена партия мягкой мебели, в том числе НДС 230 000
2 20.01 Получена оплата за отгруженную 12.01 мягкую мебель, в том числе НДС 210 000
3 30.01 Перечислен аванс поставщикам материалов, используемой при производстве мебели, в том числе НДС 40 000
4 2.02 Выплачена заработная плата из кассы организации 80 000
5 4.02 Получена от поставщика материалов, используемых в производстве мебели, счет-фактура на сумму перечисленной 30.01 аванса, в том числе НДС 40 000
6 15.02 Отгружена партия кухонной мебели, в том числе НДС 290 000
7 25.02 Получен заем от физического лица 25 000
8 5.03 Оплачены банку услуги инкассации, в том числе НДС 15 000
9 25.03 Уплачены проценты по договору займа 3100
10 28.03 Уплачен в бюджет налог на прибыль организации 18 000

Задание:
1. Рассчитать сумму НДС подлежащую уплате в бюджет.
2. Решение оформить в виде таблиц 4.3. и 4.4.
2.2 Налог на прибыль (11-17)
12. Организация «Б» за налоговый период получила следующие доходы:
- от реализации товаров собственного производства – 78 млн. руб.;
- от реализации принадлежавшего ей имущества (за вычетом его остаточной стоимости) – 10 млн. руб.;
- от реализации ее имущественных прав – 5 млн. руб.
- от долевого участия – 500 тыс. руб.;
- от сдачи имущества в аренду (не основной вид деятельности) – 3 млн. руб.;
- проценты по договору банковского вклада – 50 тыс. руб.;
Определить доходы организации в целях исчисления налога на прибыль.
3. Организация «В» за налоговый период получила следующие доходы:
- от реализации товаров собственного производства – 98 млн. руб.;
- от реализации ранее приобретенных ею товаров – 15 млн. руб.;
- от реализации принадлежавших ей ценных бумаг – 5 млн. руб.;
- взнос в уставный капитал – 100 тыс. руб.;
- от сдачи имущества в аренду (не основной вид деятельности) – 3 млн. руб.;
- имущество, полученное в форме задатка в качестве обеспечения обязательств – 1 млн. руб.
Определить доходы организации в целях исчисления налога на прибыль.
4. Организация «К» за налоговый период осуществила следующие расходы:
- приобретено сырье, используемое в производстве товаров – 15 млн. руб.;
- приобретены материалы, используемые для упаковки товаров – 1 млн. руб.;
- пени по транспортному налогу, уплаченные в бюджет – 50 000 руб.
- выдана заработная плата работникам организации – 500 000 руб.;
- оплата путевок работников в дома отдыха – 300 000 руб.
- амортизация основных средств – 5 млн. руб.;
- расходы на обеспечение пожарной безопасности – 100 000 руб.;
- безвозмездно передано имущество – 100 000 руб.
- расходы на аудиторские услуги – 250 000 руб.
- убыток прошлых лет, выявленный в налоговом периоде – 20 000 руб.;
Определить сумму расходов организации признаваемых в целях уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
2.3 Налог на доходы физических лиц (18-31)
24. Иванова И. И. является единственным родителем, воспитывает дочь 14-ти лет и сына, являющегося инвалидом с детства в возрасте 9 лет. Ежемесячно получает заработную плату в сумме 17 000 руб. В апреле организация оплатила ей стоимость путевки в санаторий в Республике Татарстан в размере 35 000 руб. Определить сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с Ивановой И. И. за календарный год.
2.4 Имущественные налоги (32-45)
43. На балансе организации «Сон» учитывается земельный участок. Организации «Сон» продала земельный участок и 14 сентября 2013 года право собственности перешло к покупателю. Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января 2013 года составляет 2 500 000 рублей. Налоговая ставка по земельному участку данной категории – 1,5%. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по земельному налогу не производится.
Рассчитать сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет организацией «Сон» за 2013 год.
2.5. Специальные налоговые режимы (46-55)
52. Компания оказывает услуги по перевозке пассажиров. Организация использует для перевозки пять микроавтобусов «ГАЗель». 15 августа организация заключила договор на аренду трех дополнительных микроавтобусов «ГАЗель», в каждом микроавтобусе 13 посадочных мест. Количество посадочных мест составило:
- в июле - 65 посадочных мест (5*13);
- в августе - 104 посадочных места (8*13);
- в сентябре - 104 посадочных места (8*13).
Коэффициент К1 – 1,295, К2 в районе, где осуществляется деятельность - 0,5. Определить сумму ЕНВД за налоговый период.
Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 15.02.2016)
2. Ларютина И.А.Избежание двойного налогообложения и уклонение от уплаты налогов в международном налоговом праве. Дис. … канд. юрид. Наук, Москва, 2002
3. http://studopedia.ru/1_113935_mezhdunarodnie-soglasheniya-ob-izbezhanii-dvoynogo-nalogooblozheniya-metodi-ustraneniya-dvoynogo-nalogooblozheniya.html
4. http://uchebnikionline.com/finansu/mizhnarodni_finansi_-_dyakonova_ii/mizhnarodni_podatkovi_vidnosini_uniknennya_podviynogo_opodatkuvannya.htm
5. http://studme.org/1270010620299/ekonomika/mezhdunarodnye_nalogovye_otnosheniya
6. http://allbest.ru/o-2c0a65625b2ad78a5d53b88421206c27.html
7. http://lawlibrary.ru/disser2012893.html

"