Контрольная Налоги и налогообложение. Тест, задачи 1, 2, номер: 154122

"1. Сумма начисленного налога на имущество включается в следующий показатель Формы №2 «Отчет о прибылях и убытках»:
1) себестоимость продукции;
2) коммерческие расходы;
3) управленческие расходы;
4) прочие расходы.

2. Физическое лицо получает по своему желанию вторую профессию,
не связанную с производственным процессом. Стоимость обучения в текущем налоговом периоде составила 50 000 руб. По договоренности работодатель оплачивает 50 % стоимости обучения. Налоговая база текущего налогового периода будет увеличена на сумму:
1) 0 руб.;
2) 25 000 руб.;
3) 50 000 руб.

Задача 1. 5
В первом квартале текущего года организацией были произведены следующие операции.
1. Реализована готовая продукция за 560 тыс. руб., в т. ч. НДС – 18 % (85,424 тыс. руб.). Себестоимость продукции – 370 тыс. руб. В оплату поступила половина выставленного счета.
2. Реализован легковой автомобиль за 240 тыс. руб. с НДС. Данное транспортное средство числилось на балансе предприятия с учетом НДС, выставленного поставщиком. Первоначальная стоимость автомобиля – 160 тыс. руб.
Амортизация, начисленная за период эксплуатации, составила 35 тыс. руб.
Задание. Рассчитать НДС подлежащий внесению в бюджет или возмещению из бюджета.

Задача 2 6
По итогам камеральной налоговой проверки ООО «Мираф-Парус» было выявлено:
– декларация по НДС за 1 квартал 2008 г. была предоставлена в налоговый орган 25 апреля;
– сумма недоимки по НДС за 2 квартал 2008 г. составила 50 тыс. руб. в результате неправомерного возмещения налога из бюджета;
– занижение налоговой базы по налогу на прибыль в результате неправомерного признания расходов в сумме 130 тыс. руб. за 2008 г.
Задание. Рассчитать сумму пени в соответствии со статьёй 75 НК РФ и штрафных санкций за нарушение законодательства, учитывая, что проверка производилась 15.01.09, ставка рефинансирования 10,5%.


Список использованной литературы 8"