Контрольная Налоги и налогообложение, шесть задач, номер: 290240

Задачи по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для студентов заочного отделения

Задача №1
Предприятие №1 изготовило 100 м белой ткани. Его себестоимость составила 1000 рублей за метр. Предприятие №2 купило ткань у предприятия № 1 за 118 000 (в том числе НДС 18%). Далее предприятием № 2 покрасило ткань за 100 000 рублей, затратив на это дополнительные 50 000 рублей и продало его предприятию №3 за 200 000 рублей (в т.ч. НДС 18%).
Все сопроводительные первичные документы оформлены в соответствии с требованиями бухгалтерского и налогового учета.
Определите суммы входящих и исходящих НДС у всех трех предприятий.
Задача №2
Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период, если были проведены следующие хозяйственные операции:
- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС – 18%, на сумму 236000 д.е., в том числе НДС – 36000 д.е.
- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС-10%, на сумму 22000 д.е., в том числе НДС – 2000 д.е.
- Получена финансовая помощь на пополнение фондов специального назначения на сумму 100000 д.е.
- Приобретено и оприходовано сырье на сумму 118000 д.е., в том числе НДС – 18000 д.е.
- Приобретен, оприходован и оплачен объект основных средств на сумму 94400 д.е., в том числе НДС – 14400 д.е.
- Приобретены и оприходованы комплектующие детали на сумму 70800 д.е., в том числе НДС – 10800 д.е.
- Получен аванс под предстоящую поставку на сумму 60000 д.е.
- Приобретены материалы для производства продукции, не облагаемой НДС, на сумму 82600 д.е., в том числе НДС – 12600 д.е.
- Приобретены материалы на сумму 15340 д.е., в том числе НДС – 2340 д.е.
- Перечислена предоплата по договору поставки на сумму 70000 д.е.
Все сопроводительные первичные документы оформлены в соответствии с требованиями бухгалтерского и налогового учета.
Задача №3
Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2016 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2016 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2016 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.
Задача №4
Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.
Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.
Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:
1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С.В. более 3 лет;
2. указанным имуществом Семенов С.В. владел 2 года.
Задача №5
В 2015 году Соловьев С. Д. потратил на собственное лечение денежные средства в сумме 150 000 руб. Лечебные услуги, которые ему необходимы для излечения недуга, признаются дорогостоящими согласно законодательно установленному перечню. Лечебное учреждение осуществляет деятельность на основании лицензии. У Соловьева С. Д. имеется вся документация, обосновывающая его траты, направленные на лечение и закупку нужных ему медпрепаратов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
За 2015 год доход Соловьева С. Д., который следует учесть в базе по НДФЛ, — 280 000 руб. Определим базу по данному налогу за 2015 год, учитывая все перечисленные выше условия.
Задача №6
Определить сумму налога на доходы физических лиц, если физическое лицо получило в отчетном периоде следующие доходы: в виде заработной платы от работодателя в сумме 211430 руб., за продажу жилого дома в декабре – 1950000 руб., который находился в его собственности 2,5 года.
В январе совокупный доход составил 19 600 руб., в январе-феврале – 20 600 руб., январь-март 40100 руб., в январе – октябре 279000 руб., в январе – ноябре – 295000 руб. на иждивение физического лица находятся 2 ребенка в возрасте до 18 лет, физическое лицо документально подтвердило расходы по оплате медикаментов в сумме 55000 руб., которые входят в Перечень, утвержденный Правительством РФ, и расходы по оплате своего обучения в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, в сумме 75000 руб.
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 15.04.2019)