Контрольная Налоги и налогообложение, номер: 100685

"Введение 3
1. Исходные данные 3
1.1. Расчет НДС 3
1.2. Расчет НДФЛ 3
1.3. Расчет взносов 3
1.4. Расчет налога на имущество 3
Список литературы 3
Условия задачи
В сентябре 2012 года на предприятии, которое является налогоплательщиком НДС, произошли следующие операции:
Поступила оплата за ранее отгруженную продукцию( облагаемую НДС по ставке 10%) в сумме (р)
Зачислен на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки товаров ( облагаемых по ставке 18%) в размере
Отгружены товары ( облагаемые по ставке 18%) на сумму (р)
Приняты к учету командировочные расходы сотрудников в размере ( с учетом НДС)
Оплачен счет за еще не поставленные материалы на сумму ( в том числе НДС)
Начислена и оплачена арендная плата за сентябрь. Сумма по договору аренды с городским комитетом по имуществу ( с учетом НДС 18%)
Оплачен счет и оприходованы продовольственные товары на сумму( с учетом НДС 10%)
Оплачен счет, и оприходованы промышленные товары на сумму ( с учетом НДС по ставке 18%)
Отгружена продукция предприятию, применяющему УСНО, ( облагаемая НДС по ставке 18%) на общую сумму4 по договору
Требуется отразить указанные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет/ возмещению из бюджета за отчетный период, сформировать соответствующей налоговый регистр по НДС и заполнить декларацию
У Иванова И.И. трое детей. 05 мая 2011 года он продал квартиру, которая принадлежала ему на праве собственности 2 года. Доход от продажи квартиры составил
Штатному сотруднику Семенову С.С. установлен оклад
30 октября 2011 года он получил доход от продажи автомобиля, который находиться в его собственности 4 года, в размере
15 ноября 2011 года Семенов С.С. заплатил за лечение своей жены
Совместитель Петрова П.П. имеет двух детей, ее оклад составляет
31 января 2011 Петрова П.п. получила на предприятии ссуду сроком на один год, на условиях равномерного погашения ссуды в течении года. Размер ссуды
Годовой процент по ссуде
Сидоров С.С. принимавший участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльском АЭС, работающий по договору подряда имеет ребенка школьного возраста. Оклад установленный организацией
Требуется рассчитать за год по каждому сотруднику и по каждому виду доходов, в отношении которого установлена различная ставка НДФЛ:
-сумму налоговой базы по НДФЛ
Сумму стандартного налогового вычета
Сумму социального вычета
Сумму имущественного вычета.
Определить, какие документы должны предоставить работники в бухгалтерию, а какие в налоговую инспекцию, чтобы получить предусмотренные законодательством вычеты по этому налогу. Рассчитать сумму НДФЛ и заработную плату к выдаче за отчетный период по каждому сотруднику, заполнить справки НДФЛ
Размер оклада руководителя предприятия по варианту 1960 за предыдущий год у руководителя заработная плата и иные вознаграждения были равны только величине оклада
Руководителю с 01 января текущего года ежемесячно начисляется премия в размере
В январе руководитель отработал полностью все рабочие дни по 8-ми часовой пятидневной недели.
27 февраля был заключен договор купли-продажи имущества, принадлежащего руководителю, выплата была осуществлена по договору в тот же день и составлена
В марте руководитель получил материальную помощь в сумме
Требуется заполнить следующие налоговые регистры и налоговую отчетность:
-индивидуальные карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм взносов во внебюджетные фонды и сумм начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
В соответствии с учетной политикой предприятия для целей бухгалтерского учета, средства труда, стоимостью менее 40 000 р. Отражаются в составе материально-производственных запасов. В соответствии с учетной политикой для целей налогового учета, абортируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40000 на 01 января отчетного года общая стоимость основных средств предприятия составила
Основные средства эксплуатируются о месяцев .
Начисление амортизации по основным средствам стоимостью выше 600 000 р. – линейным способом, до 600 000 по сумме чисел срока полезного пользования
В состав основных средств входят:
- транспортные средства стоимостью 2 2 25 000 со сроком полезного использования
Здание аппарата управления стоимостью использования 70 820 000 и сроком полезного использования
Рабочие и силовые машины стоимость 655 000 и сроком полезного использования
На счет 03 доходные вложения в материальные ценности отражается оборудование со сроком полезного использования 11 лет сальдо по счету 03 составило
Сальдо по счету 04 нематериальные активы 413 500. Нематериальные активы эксплуатируются 12 мес. Срок их полезного использования
Сальдо по счету 07 оборудование к установке
Сальдо по счет 08 вложения во вне оборотные активы
Сальдо по счету 10 материалы
8 января отчетного года предприятие приобрело станок стоимостью , в том числе НДС 18 %. Услуги по доставке составили 26 200 в т. Ч. 18 % НДС, 20 марта станок был введен в эксплуатацию, срок полезного использования станка 3 года, 04 апреля отчетного года общество приобрело земельный участок стоимостью
10 мая приобретены и введены в эксплуатацию основные средства, каждое из которых менее 20000, срок полезного использования – 3 года общей стоимостью
В течении июля предприятие осуществил текущий ремонт здания аппарата управления. Затраты по ремонту составили
С 10 августа по 10 октября станки были переведены на консервацию по решению руководителя.
Требуется Рассчитать налог на имущество за отчетный год Определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество за каждый отчетный период
Определить сумму налога на имущество, подлежащего уплате за налоговый период.
"