Курсовая Налоги и налогообложение, 6 заданий, номер: 191130

Предмет «Налоги и налогообложение»

Контрольная работа
Последний номер зачетной книжки – 1 (единица), поэтому исходные данные не меняются.

1. Определите сумму пеней по следующим данным:

Срок платежа Сумма налога
Начисленная Фактически уплаченная
5 февраля 5 000 1 000
7 февраля - 1 000
9 февраля - 2 000
16 февраля 5 000 -
20 февраля - 3 000
2 марта - 3 000
7 марта 5 000 -
20 марта - 3 000
25 марта - 1 000
1 апреля - 1 000

Год – 2011.
Результаты расчетов необходимо представить в следующей таблице:
Период просрочки платежа Количество дней просрочки Сумма просрочки Размер пени



2. В ООО «Пассив» работает сотрудница Брюллова А.В. (резидент), имеющая 3-х детей в возрасте 23-х лет (аспирант очной формы обучения), 21 года и 8 лет. В течение налогового периода сотрудница получила следующие доходы:
- январь – оклад – 57 000 руб.;
- февраль – оклад – 57 000 руб.; материальная помощь – 10 000 руб.;
- март – оклад – 57 000 руб.; подарок – 1 500 руб.; премия – 3 000 руб.;
- апрель – оклад – 57 000 руб.; частичная оплата путевки в санаторий (Костромская область) за счет собственных средств организации – 10 000 руб.;
- май – оклад – 57 000 руб.; единовременная материальная помощь в связи со смертью члена семьи – 15 000 руб.;
- июнь – оклад – 57 000 руб.; компенсация за неиспользованный отпуск – 25 000 руб.;
- июль – оклад – 57 000 руб.; премия – 6 000 руб.;
- август – оклад – 57 000 руб.; оплата лекарства, назначенного лечащим врачом сотрудницы – 2 000 руб.;
- сентябрь – оклад – 57 000 руб.;
- октябрь – оклад – 57 000 руб.; материальная помощь – 12 000 руб.;
- ноябрь – оклад – 57 000 руб.; подарок – 3 000 руб.;
- декабрь – оклад – 57 000 руб.; премия – 4 000 руб.; подарок – 1500 руб.
Заявлены стандартные налоговые вычеты.
Определите суммы НДФЛ, которые у Брюлловой А. В. будут удерживать ежемесячно в течение года по полученным доходам.

3. Гражданин Николаев П. С. снял с учета в г. Москве 20 апреля 2015 года легковой автомобиль мощностью двигателя 180 л.с. и продал его в тот же день гражданину Андрееву О. К., который поставил автомобиль на учет в г. Москве 25 мая 2015 года.
Определите суммы транспортного налога, которые заплатят Николаев П. С. и Андреев О. К. за 2015 год.
4. В налоговом периоде организацией:
? отгружено продукции собственного производства на сумму 12 783 рублей, в т. ч. НДС – 1 950 рублей. Предоплата за эту продукцию ранее не поступала;
? получен аванс за предстоящую поставку продукции – 16 000 рублей;
? приобретено (оприходовано) сырье на сумму 22 000 рублей, в т. ч. НДС – 3 356 рублей;
? приобретены основные средства на сумму 141 600 рублей, в т. ч. НДС – 21 600 рублей. Акт о вводе основных средств в эксплуатацию отсутствует.
Приобретенные ТМЦ используются для производства облагаемой НДС продукции. Счета – фактуры получены.
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджетную систему РФ за налоговый период.
5. К расходам организации на рекламу за отчетный период относятся:
? продвижение товаров через объявления в печати – 25 000 рублей;
? уценка товаров, полностью потерявших свои первоначальные качества при экспонировании – 53 000 рублей;
? приобретение призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения рекламных компаний – 15 000 рублей.
Выручка организации за отчетный период составила – 1 253 000 рублей.
Определите сумму расходов на рекламу, на которую организация может уменьшить доходы при расчете налогооблагаемой базы налога на прибыль организаций. Все цифровые данные представлены без НДС.
6. Составьте тесты (каждый тест 10 вопросов и не менее 3-х вариантов ответов) по следующим налогам и специальным налоговым режимам:
? акцизы;
? транспортный налог;
? налог на имущество организаций;
? упрощенная система налогообложения;
? патентная система налогообложения.

Акцизы
1. Из перечисленных ниже укажите те операции, которые облагаются акцизом:
а) подразделение организации передало произведенный им спирт в другое подразделение организации для производства водки;
в) табачная фабрика передала произведенные сигареты в качестве своего взноса в уставный капитал другой организации;
г) индивидуальный предприниматель занимается реализацией сигарет.

2. Из перечисленных ниже укажите подакцизные товары:
а) икра осетровых рыб
б) спирт этиловый;
в) спирт коньячный;
г) меховые изделия.

3. Взыскание с виновных лиц стоимости недостающего и испорченного спирта осуществляется:
а) без учета акциза
б) с учетом акциза
в) по фактической себестоимости без учета акциза

4. В соответствии с НК РФ акцизы являются налогом:
а) федеральным;
б) региональным;
в) местным.

5. Акцизы относятся к следующей группе налогов:
а) прямых личных;
б) прямых реальных;
в) косвенных.

6. Подакцизными товарами являются:
а) коньяк;
б) растворитель лака с содержанием спирта 10%;
в) туалетная вода (емкость флакона 100 мл, прошла государственную регистрацию);
г) грузовой автомобиль.

7. Подакцизными являются следующие товары:
а) предметы антиквариата;
б) золотой нательный крест;
в) моторное масло;
г) пассажирский автобус.

8. Плательщиками акцизов являются:
а) автосалон, реализующий отечественные автомобили;
б) ресторан, реализующий коньяк;
в) гражданин Иванов (зарегистрированный как ПБОЮЛ), реализующий сигареты;
г) пивной завод, занимающийся производством и реализацией пива.

9. Освобождаются от налогообложения акцизами следующие операции:
а) передача произведенной подакцизной продукции в уставные капитал другой организации;
б) передача произведенной подакцизной продукции на оплату труда своих работников;
в) передача произведенных подакцизных товаров одним структурным подразделением организации для производства других подакцизных товаров другому структурному подразделению этой организации;
г) реализация денатурированного этилового спирта из всех видов сырья организациям по специальным разрешениям на его поставку в пределах выделенных и утвержденных квот.

10. К подакцизным товарам относятся следующие товары:
а) нашатырный спирт;
б) вино крепленое;
в) десертный напиток с содержанием спирта 2%;
г) водка.


Транспортный налог

1. Укажите правильные утверждения в отношении транспортного
налога:
а) налог региональный;
б) объектом налогообложения признается рыночная стоимость
транспортного средства;
в) налогоплательщиками признаются только физические лица.

2.Налогоплательщиками по транспортному налогу признаются:
а) юридические и физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства в соответствии с законодательством РФ;
б) юридические и физические лица, на которых оформлены договоры аренды транспортных средств;
в) юридические и физические лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения;

3. Налоговой базой по транспортному налогу (в части легковых
автомобилей) признается:
а) рыночная стоимость автомобиля;
б) страховая стоимость автомобиля;
в) мощность двигателя.

4. Налогоплательщики транспортного налога:
а) исчисляют сумму налога самостоятельно, если являются организациями
б) исчисляют сумму налога самостоятельно
в) уплачивают сумму налога на основе налогового уведомления

5. Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать ставку налога:
а) только в пределах ставки, установленной в НК РФ;
б) увеличив более чем в 5 раз ставку, установленную в НК РФ;
в) уменьшив более чем в 5 раз ставку, установленную в НК РФ.

6. Местные органы власти при установлении транспортного налога вправе установить:
а) ставки налога в пределах, установленных НК РФ;
б) ставки налога в пределах, установленных законами субъектов РФ;
г) льготы по налогу.

7. Элементы транспортного налога, устанавливаемые исключительно НК РФ:
а) налогоплательщик;
б) конкретная ставка налога;
в) виды объектов налогообложения.

8. Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать:
а) налоговую базу;
б) льготы по налогу;
в) объекты налогообложения.

9. Порядок расчета налога по транспортному средству, находящемуся во владении плательщика неполный год, заключающийся в определении дополнительного коэффициента, рассчитываемого как отношение:
а) полные месяцы владения / 12;
б) все дни владения / 360;
в) все дни владения / 365.

10. Объектами подлежащими обложению транспортным налогом, в соответствии с НК РФ являются:
а) мотоблок;
б) вертолет в использовании гражданина;
в) плот для сплава по реке;
г) мотоцикл с объемом двигателя 40 куб. см.


Налог на имущество организаций
1. Из перечисленного ниже укажите объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
а) запасы сырья;
б) нематериальные активы;
в) производственное здание.

2. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:
а) календарный месяц
б) квартал
в) календарный год
3. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является:
а) грузовая машина, учитываемая на балансе;
б) денежные средства на расчетном счете;
в) товар на складе;
г) отгруженный товар.

4. Не подлежит налогообложению налогом на имущество организаций следующий объект:
а) производственный комплекс;
б) наличные деньги в кассе;
в) автомобиль;
г) ценные бумаги.

5. Не является налогоплательщиком налога на имущество организации:
а) фирма, занимающаяся реализацией продукции на территории РФ;
б) представительство иностранной компании, имеющее на территории РФ недвижимое имущество;
в) филиал организации, имеющий отдельный баланс и расчетный счет;
г) ПБОЮЛ.

6. Сумма налога на имущество организации относится:
а) на себестоимость;
б) на прочие расходы организации по производству и реализации имущества;
в) на финансовые результаты деятельности;
г) на прибыль после уплаты налога на прибыль.

7. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год;
г) финансовый год.

8. Конкретные ставки налога на имущество организации устанавливаются:
а) нормативно – правовыми актами муниципальных образований;
б) законами субъектов Федерации;
в) НК РФ;
г) отдельным федеральным законом.

9. Отчетным периодом по налогу на имущество организации может быть:
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год;
г) декада.

10. Льготы по налогу на имущество организации, действующие на территории РФ, устанавливаются:
а) нормативно – правовыми актами муниципальных образований;
б) законами субъектов Федерации;
в) НК РФ;
г) отдельным федеральным законом.


Упрощенная система налогообложения

1. Налоги, уплачиваемые организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения:
а) налог на прибыль
б) налог на имущество организаций
в) НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
г) НДС, выделенный в счете-фактуры при выставлении его покупателю
д) транспортный налог.

2. Ставки единого налога при упрощенной системе налогообложения:
1) 10%;
2) 15%;
3) 20%;
4) 6%.

3. Банки имеют право применять упрощенную систему налогообложения:
1) да
2) да, если доходы не превышают установленных нормативов
3) нет.

4. Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается:
а) прибыль;
б) доходы от предпринимательской деятельности;
в) выручка от производства и реализации;
г) по выбору налогоплательщика доходы, либо доходы, уменьшенные на величину расходов.

5. Величина налоговой ставки минимального налога при упрощенной системе налогообложения составляет:
а) 5%;
б) 7%;
в) 1%.

6. Укажите налоговый период по УСНО:
а) календарный год;
б) квартал;
в) календарный месяц.

7. В какие сроки необходимо подать уведомление для перехода на упрошенную систему налогообложения:
а) с 01 октября до 30 ноября текущего года и перейти на упрощенную систему налогообложения с 01 января следующего года;
б) при регистрации предприятия
в) не надо подавать.

8.Кто выбирает объект налогообложения при УСНО:
а) налогоплательщик самостоятельно
б) налоговая инспекция
в) Налоговый кодекс.

9. Организации и ИП, которые перешли на УСНО, не являются плательщиками налогов:
а) НДС,
б) налог на имущество;
в) налог на прибыль;
г) НДФЛ.

10. Организации при УСН начисляют и уплачивают налоги:
а) единый налог;
б) страховые взносы;
в) транспортный налог (при наличии транспортного средства у организации);
г) НДФЛ.


Патентная система налогообложения

1. Патентная система налогообложения применяется:
а) организациями и индивидуальными предпринимателями;
б) индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения;
в) организациями и индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения;
г) индивидуальными предпринимателями.

2. Патентная система налогообложения:
а) устанавливается НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах;
б) устанавливается НК РФ;
в) вводится законами субъектов РФ;
г) вводится законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами муниципальных образований.

3. При применении патентной системы налогообложения:
а) налоговый период – календарный год;
б) налоговый период в отдельных случаях - срок, на который выдан патент;
в) налоговый период – срок, на который выдан патент;
г) налоговая ставка 6% и 15% в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
д) 6%.

4. Размер потенциально возможного годового дохода к получению индивидуальным предпринимателем:
а) устанавливается законами субъектов РФ;
б) устанавливается нормативно-правовыми актами муниципальных образований;
в) не может быть меньше и больше определенной суммы;
г) не может быть больше 1 млн. руб. по всем видам деятельности.

5. При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать:
а) наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера;
б) определенное число наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера;
в) определенное число наемных работников по отдельным видам предпринимательской деятельности;
г) наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера по отдельным видам деятельности.

6. Субъекты РФ вправе устанавливать размер потенциально возможного годового дохода к получению индивидуальным предпринимателем в зависимости от:
а) средней численности наемных работников по отдельным видам деятельности;
б) средней численности наемных работников, количества транспортных средств;
в) количества обособленных объектов площадей по отдельным видам деятельности;
г) количество обособленных объектов по всем видам деятельности.

7. Индивидуальные предприниматели при применении патентной системы налогообложения не платят:
а) налог на доходы физических лиц;
б) транспортный налог;
в) налог на доходы физических лиц в части определенной суммы и налог на имущество физических лиц в определенной части;
г) НДС за некоторым исключением;
д) земельный налог.


8. Уплата налога при применении патентной системы налогообложения производиться в размере:
а) полной суммы налога независимо от срока действия патента;
б) полной суммы налога, если патент получен на срок до 6 месяцев;
в) 1/3 суммы налога, если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года;
г) 1/3 или 2/3 суммы налога в зависимости от срока уплаты при условии патент выдан на срок от 6 месяцев до календарного года.

9. В какие сроки и в каком порядке необходимо представить заявление на получение патента:
а) лично либо через представителя
б) по почте
в) не позднее, чем за 10 дней до начала применение спецрежима
г) не надо подавать

10. По каким видам деятельности может применяться патентная система:
а) ремонт, чистка и пошив обуви;
б) банковские услуги;
в) услуги ломбарда.

Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 13.07.2015)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.11.2015)