Контрольная Налоги и налогообложение 5 заданий, номер: 309049

Задание 1
Физическому лицу за июль налоговый агент произвел следующие виды выплат:
• начислена сдельная заработная плата – 5700 рублей;
• премия в размере 15% заработной платы;
• надбавка за сверхурочную работу – 800 рублей;
• дивиденды за прошедший налоговый период – 25 000 рублей;
• пособие по временной нетрудоспособности – 540 руб.
Исчислите сумму НДФЛ, ЕСН и сумму пенсионных взносов подлежащую уплате в бюджет и во внебюджетные фонды, если работник является инвалидом II группы.
Задание 2
Физическое лицо за работу на основании трудового договора получило доход от работодателя:
• январь – 3000 руб.;
• февраль – 400 руб.;
• март – 4500 руб.;
• апрель – 4200 руб.;
• май – декабрь – ежемесячно по 6000 руб.
Физическое лицо имеет на обеспечении ребенка в возрасте 14 лет.
Исчислите сумму НДФЛ за налоговый период.
Стоимость отгруженной продукции за отчетный период составила 25000 тыс. руб.; из нее продовольственной продукции, облагаемой по ставке 10% оплачено на 5000 тыс. руб. Остальная продукция облагается по ставке 18%. Стоимость выполненных работ на сторону составила 30000 тыс. руб., из них оплачено в отчетном периоде 15000 тыс. руб.
Предприятию перечислен аванс – 10000 тыс. руб. За отчетный период уплатило НДС – 7200 тыс. руб., в т.ч. по материальным ценностям, относимым на издержки производства и обращения по оплаченной продукции – 6840 тыс. руб.
Исчислите налог на прибыль и налог на добавленную стоимость к уплате в бюджет.

Задание 4.
Остаточная стоимость основных средств, находящихся на балансе у предприятия, составила по состоянию на 01.01.07 - 1500 тыс. руб., на 01.02.07 — 1100 тыс. руб., на 01.03.07 — 3300 тыс. руб., на 01.04.07 — 2100 тыс. руб., на 01.05.07 - 1800 тыс. руб., на 01.06.07 - 1600 тыс. руб., на 01.07.07 - 1400 тыс. руб., на 01.08.07 - 1500 тыс. руб., на 01.09.07 - 1400 тыс. руб., на 01.10.07 - 1200 тыс. руб.
Рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество за 9 месяцев 2007 года.
Отразить начисление и перечисление налога на имущество организации бухгалтерскими проводками.

Задание 5
Исходя из следующих данных за квартал рассчи¬тайте сумму налога на прибыль. Выручка для целей налогообло-жения исчисляется «по отгрузке».
Оптовый товарооборот -=,177 000 руб., в том числе налог на добавленную стоимость ~ 18%.
Закупочная стоимость промышленного товара, приобретен¬ного у предпринимателя, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, — 100 000 руб.
Прибыль прошлого года, выявленная в отчетном периоде, — 20 000 руб.
Получены проценты по вкладу в банк на депозитном счете — 100 000 руб.
Реализованы основные средства, убыток от реализации — 4000 руб., оставшийся срок полезного использования — 2 года.
Начислена пеня поставщику — 2000 руб.
Приобретены материалы на сумму 12 000 руб., в том числе на¬лог на добавленную стоимость — 18%;
Аванс под поставку товара, поступивший на расчетный счет, составил 60 000 руб.
Налог на имущество — 1000 руб.
Причитается пеня к получению — 2000 руб.
Розничный товарооборот — 100 000 руб., в том числе наценка -18 000 руб.
Издержки обращения — 75 000 руб., командировочные расхо¬ды — 20 000 руб., из них 8000 руб. сверх норм.
Получены безвозмездно материалы на сумму 4000 руб. и пере¬даны в производство.