Контрольная Налоги и налогообложение 3 задачи, номер: 347538

"Содержание

Задача 1. 3
Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за первый квартал текущего года:
Показатели Ед. изм. Значение показателя
Реализовано изделий шт. 54 000
Цена изделия с учетом НДС руб. 3 717
Расходы, связанные с производством и реализацией тыс. руб. 130 300
Прочие расходы с учетом начисленных налогов тыс. руб. 15 320
Расходы на организацию выпуска ценных бумаг тыс. руб. 265
Доходы от сдачи имущества в аренду тыс. руб. 300
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции тыс. руб. 155
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств тыс. руб. 128
Требуется исчислить налог на прибыль за первый квартал текущего года и авансовые платежи налога по срокам уплаты на второй квартал.

Задача 2. 4
Организация, применяющая способ оценки стоимости добытых ископаемых при определении налоговой базы, исходя из сложившихся за соответствующий налоговый период цен, за январь текущего года имеет следующие данные:
Показатели Ед. изм. Значение показателя
Добыто песка
из них реализовано по отпускным ценам с учетом расходов на транспортировку до покупателя и НДС:
- 800 тонн по цене 94,40 руб./т;
- 1200 тонн по цене 100,30 руб./т;
- 900 тонн по цене 106,20 руб./т тонн 3200
Расходы по доставке полезного ископаемого до получателя за одну тонну руб. 9
Ставка НДПИ % 5,5
Требуется:
1. Определить сложившуюся у налогоплательщика цену реализации и налоговую базу.
2. Определить НДПИ, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период и указать срок уплаты в бюджет с учетом того, что срок приходится на субботу.
За июнь предприятие добыло на территории Архангельской области 400 т торфа. В этом же месяце было реализовано 150 т по цене 800 руб/т, 200 т по цене 900 руб/т (без учета НДС). В цену реализации включена стоимость доставки, которая составила 40 000 руб. Определить сумму НДПИ, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 3. 6
Организация получила лицензию на лов следующих видов водных биологических ресурсов с 1 октября по 31 декабря: Минтай - 420 тонн. Крабы - 200 тонн. Камбала - 500 тонн, из которых 200 тонн вылавливается с целью регулирования данного видового состава объектов водных биологических ресурсов, на что имеется разрешение соответствующего органа исполнительной власти.
4. Треска - 800 тонн, из которых 100 тонн будет использовано для удовлетворения личных нужд представителей коренных малочисленных народов Дальнего Востока.
Ставки сбора за одну тонну:
1. Минтай - 2000 руб. 2. Краб - 40 000 руб.
3. Камбала - 200 руб. 4. Треска - 3000 руб.
Требуется:
1. Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
2. Определить суммы разового платежа и регулярных платежей сбора по установленным срокам уплаты.

Список использованной литературы. 8

1. Погорелова, М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие / М.Я. Погорелова. - М.: Риор, 2018. - 144 c.
2. Полежарова, Л.В. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России: Учебное пособие / Л.В. Полежарова, А.А. Артемьев. - М.: Магистр, 2018. - 224 c.
3. Пузин, А.М. Налогообложение предприятий ресторанного бизнеса: учебное пособие / А.М. Пузин. - М.: Academia, 2016. - 448 c.
4. Саполгина, Л.А. Бухгалтерский учет и налогообложение в туристической фирме (для бакалавров) / Л.А. Саполгина. - М.: КноРус, 2017. - 240 c.
5. Свинухов, В.Г. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: Учебник / В.Г. Свинухов, Т.Н. Оканова. - М.: Магистр, 2016. - 352 c.
6. Сильвестрова, Т.Я. Налоги и налогообложение: Уч. / Т.Я. Сильвестрова, С.Ю. Гурова, Я.Г. Шипеев и др. - М.: Инфра-М, 2018. - 384 c.
7. Сысоева, Г.Ф. Бухгалтерский учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности: Учебник для магистров / Г.Ф. Сысоева, И.П. Малецкая. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 424 c.
8. Филиппова, Н.А. Налогообложение некоммерческих организаций / Н.А. Филиппова, Л.П. Королева, О.В. Дерина. - М.: КноРус, 2017. - 384 c.
9. Шестакова, Е.В. Региональное налогообложение малого бизнеса и инновации в налогообложении / Е.В. Шестакова. - М.: Русайнс, 2018. - 416 c.
10. Ширяева, Н.М. Налогообложение и учет операций, осуществляемых на финансовом рынке РФ: учебное пособие / Н.М. Ширяева. - Рн/Д: Феникс, 2018. - 448 c.
11. Яшина, Н.И. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / Н.И. Яшина, М.Ю. Гинзбург, Л.А. Чеснокова. - М.: Риор, 2017. - 16 c
"