Контрольная Налоги и налогообложение, 3 задачи, номер: 169982

"Задача 1:
В 3-м квартале 2006г. затраты предприятия «Х» составили:
- покупная стоимость приобретенных и оплаченных товаров – 800000 руб., в т.ч. НДС 18%;
- фонд оплаты труда – 78000 руб.;
- единый социальный налог;
- арендные платежи – 118000 руб., в т.ч. НДС 18%;
- оплата командировочных расходов – 24000 руб., в т.ч. без оправдательных документов – 8000 руб.;
-проценты по товарному кредиту, выплаченные поставщику – 2250 руб.
В отчетном периоде списано со склада и отгружено покупателям товаров на сумму 540000 руб. Счет – фактуры по отгруженным товарам предъявлены покупателям на сумму 720000 руб., в т.ч. НДС 18%.
От покупателей поступило:
- в сентябре 2006г. по безналичному расчету в сумме 280000 руб.;
- в сентябре 2006г. выполнены работы по оборудованию складского помещения 50000 руб.;
- в сентябре поставлено товаров на сумму 170000 руб.;
- в октябре по безналичному расчету 220000 руб.
Обосновать ответ и определить финансовый результат от реализации покупных товаров за 3-й квартал 2006г., если в соответствии с учетной политикой предприятия выручка от реализации признается:
А) по кассовому методу;
Б) по методу начислений.
Задача 2:
В октябре 2006г. мебельная фабрика приобрела и оплатила материалы для производства мебели на сумму 2880000 руб. с учетом НДС.
В октябре 2006г. было произведено 100 комплектов мебели по фактической себестоимости 4000 руб. за комплект. В себестоимости комплекта мебели затраты материалов составили 1550 руб.
В октябре 50 комплектов мебели было реализовано в розничной сети. Выручка от продажи поступила в кассу и на расчетный счет фабрики в сумме 750000 руб.; 20 комплектов мебели было отгружено оптовому покупателю по цене 4100 руб. за комплект с отсрочкой платежа до 10 ноября 2006г.; 2 комплекта мебели было отгружено безвозмездно подшефной средней школе; 10 комплектов мебели передано сотрудникам фабрики в счет выплаты заработной платы за октябрь 2006г. в сумме 47000 руб.
Определить сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет, и заполнить налоговую декларацию за октябрь 2006г.
Задача 3:
Предприятием 20.04.2006г. была представлена налоговая декларация по НДС за 1-й квартал 2006г. по данным предприятия в целом за налоговый период сумма НДС к уплате в бюджет составила 108,08 руб. (ставка налога 18%). Налог уплачен 20.04.2006г. полностью.
20.05.2006г. налоговым органом была проведена камеральная проверка по НДС за 1-й квартал 2006г., в результате которой было выявлено следующее:
Показатель По данным предприятия По данным налогового органа
Реализация товаров (работ, услуг), без НДС, в т.ч. 8406300 8406300
Январь 856120 2880000
Февраль 950070 1450020
Март 6600110 4076280
Налоговый вычет, руб., в т.ч. 1405800 1058256
Январь 150450 430650
Февраль 215400 210211
Март 1039950 417395
Определить:
1. Результат камеральной проверки и его последствия для предприятия.
2. Сформировать и обосновать в соответствии с налоговым законодательством предполагаемое решение налогового органа.
Литература"