Контрольная Налоги и налогообложение. 2 теста; задачи 1, 2, 8, 9; 3 вопроса, номер: 144020

"Контрольная работа № 1

1. Какова экономическая сущность налогов? Налоги – это:
а) средства, собираемые для содержания государственных органов управления;
б) средства, собираемые для перераспределения между секторами экономики;
в) целевые сборы на определенные нужды государства.

7. Что такое «Субъект налогообложения»? Это:
а) тот, кто собирает налоги;
б) тот, кто уплачивает налоги;
в) тот, кто контролирует налогообложение.

10. Что понимается под «Базой налогообложения»? Это:
а) налоговое законодательство;
б) налоговые органы;
в) количественное выражение предмета налогообложения

12.Что такое «Става налогообложения»:
а) доля дохода или собственности, изымаемая в виде налога;
б) взысканная сумма налога;
в) размер налога (в % или денежном выражении), установленный на единицу налогообложения;
г) условие изъятия налога;
д) сумма налога, подлежащая уплате.
15. Что понимается под «налоговым периодом»:
а) период, в течение которого налог должен быть обязательно уплачен;
б) период в деятельности хозяйственной единицы, за который уплачивается налог;
в) период, на который хозяйственный объект может быть освобожден от уплаты налога;
г) срок, в течение которого завершается процесс формирования налоговой базы, определяется размер налоговых обязательств.

16. Как различают налогообложение по применяемым методам:
а) равное;
б) пропорциональное;
в) периодическое;
г) прогрессивное;
д) автоматическое;
е) регрессивное.

17. Какие применяются способы уплаты налогов:
а) по декларации;
б) итоговый;
в) у источника;
г) функциональный;
д) кадастровый.

33. Что представляют собой акцизы:
а) вид дополнительного налога, взимаемый со всех продаваемых товаров;
б) специальный платеж за продажу спиртного;
в) налог, распространяемый на определенный перечень товаров и предметы роскоши.

40. Каков главный объект обложения налогом на прибыль предприятия и организации:
а) прибыль от реализации продукции;
б) валовая прибыль;
в) валовый доход.

44. Что учитывается при определении налогооблагаемой базы подоходного налога:
а) доходы налогоплательщика, полученные только в денежной форме;
б) доходы налогоплательщика, полученные как в денежной, так и в натуральной форме;
в) доходы, полученные в виде имущественных прав.

Задача 8.
Исходные данные:
1. Работающей пенсионерке, ткачихе (имеет двоих внучек в возрасте 14 и 11 лет), в текущем году по месту основной работы начислена заработная плата в размере 11300 руб., в том числе в январе – 1400 руб., феврале – 1600 руб., марте – 1750 руб., апреле – 1760 руб., мае – 1420 руб., июне – 1870 руб., июле – 1500 руб.
2. Она получила государственную пенсию на общую сумму 8790 руб.
3. Произвела коммунальных платежей всего на сумму – 5690 руб.
4. Выиграла по денежно-вещевой лотерее – 2000 руб.
Задание: рассчитать сумму подоходного налога в истекшем году.
Задача 9.
Исходные данные:
1. Инженеру (отец троих детей, разведен, платит алименты) начислена заработная плата по месту основной работы:
- за январь – 3200 руб.
- за февраль – 5900 руб.
- за март – 3100 руб.
- за апрель – 4750 руб.
- за май – 6200 руб.
- за июнь – 5400 руб.
2. По трудовому соглашению ему начислено:
- за февраль – 3400 руб.
- за март – 2100 руб.
- за июнь – 1250 руб.
3. По месту основной работы в марте ему начислена материальная помощь в размере 2500 руб.
4. В мае им перечислено в детский дом по заявлению – 1000 руб.
Задание: рассчитать фактически уплаченный подоходный налог за полугодие. Должна ли произойти доплата налога по декларации? Если должна, то определите ее размер.

Контрольная работа № 2


69. Каков статус налога на имущество предприятий
а) федеральный;
б) региональный;
в) местный.

72. Каковы основные цели взимания земельного налога:
а) формирование местного бюджета;
б) стимулирование рационального использования земель;
в) повышения плодородия почвы;
г) обеспечение развития инфраструктуры в населенных пунктах.

78. Кто является плательщиками налога на имущество физических лиц:
а) граждане РФ, являющиеся собственниками имущества на территории РФ;
б) иностранные граждане, являющиеся собственниками имущества на территории РФ;
в) граждане РФ, являющиеся собственниками имущества на территории других государств;
г) лица без гражданства, являющиеся собственниками имущества на территории РФ.

79. Каков объект налогообложения налогом на имущество физических лиц:
а) жилые дома, квартиры, дачи;
б) электромоторы, электрогенераторы, крупные электробытовые приборы и установки;
в) гаражи и бассейны;
г) транспортные средства.

89. Какие виды налоговых льгот существуют:
а) освобождение от уплаты налогов полное или временное;
б) дотирование из бюджета на оплату налогов;
в) установление необлагаемого минимума объекта налогообложения;
г) выдача кредита для погашения задолженности по налогам;
д) налоговые вычеты – снижение налоговой базы;
е) понижение налоговых ставок.

91. В чем заключается суть «ускоренной амортизации» как налоговой льготы:
а) это вид снижения налога на имущество организаций путем увеличенного списания износа;
б) это – повышенные амортизационные отчисления по определенным новым видам технологического оборудования, снижающие налогооблагаемую базу (прибыль).

93. Каковы обязанности налоговой полиции:
а) проводить мероприятия, направленные на пресечение налоговых преступлений;
б) выполнять охранную работу по заказам организаций и частных предпринимателей;
в) обеспечивать безопасность деятельности налоговых инспекций;
г) проводить работу по пресечению фактов коррупции в налоговых органах;
д) заниматься предпринимательской деятельностью в целях формирования фондов помощи ветеранам службы налоговой полиции.

94. Каковы обязанности налогоплательщика (физического и юридического лица):
а) своевременно и в полном размере уплачивать налоги;
б) составлять отчеты о финансовой деятельности;
в) выполнять требования налогового органа об устранении недостатков;
г) возмещать затраты, связанные с деятельностью инспектора проверяющего налогового органа (питание, проезд к месту проверки и т.д.).

95. Каковы права налогоплательщика:
а) пользоваться льготами по уплате налогов;
б) знакомиться с актами проверок;
в) не допускать представителя налоговых органов на объекты частной собственности;
г) обжаловать решения налоговых органов и действия их должностных лиц;
д) не представлять налоговым органам данные, составляющие коммерческую или банковскую тайну;
е) требовать возмещения ущерба (включая упущенную выгоду), причиненного налоговыми органами.
98. Каковы виды уклонения от налогов:
а) законные;
б) незаконные;
в) некриминальные;
г) криминальные.
Задача 1.
Предприятие имеет два земельных участка в разных районах:
Первый размером 10 га, второй – 14 га.
Ставки земельного налога: в первом районе 140 руб. за сотку. Во втором – 68 руб. за сотку.
Рассчитать земельный налог по участкам и в целом по предприятию.

Задача 2.
1. Фирма приобрела в сельской местности участок земли в размере 160 соток.
2. При этом используются только 85 соток.
3. Ставка налога на землю 80 руб. за 1 кв.м.
Рассчитать сумму налога на землю (НнЗ).

«Налоговый кредит» как налоговый стимулятор: его суть и виды

Налогооблагаемая база при расчете платы за добычу подземных вод

Правильное оформление коммерческих договоров как инструмент оптимизации налогообложения предприятия

"