Контрольная Налоги две задачи 6, номер: 280366

Задача №1.
Организация в I квартале 20ХХ года осуществила следующие операции:
Показатели в отчетном периоде
(тыс.руб.)
1 вариант
выручка от продаж в отчетном периоде без НДС 1 000
материальные расходы 200
расходы на оплату труда (начисленная заработная плата и страховые взносы 32%) 100
расходы на проведение официального приема 10
в банке взят кредит на финансирование текущей деятельности, ставка кредита – 23% годовых 2 000
командировочные расходы (3 дня), в т.ч. суточные 3000 руб./сутки 15

В ноябре прошлого года были приобретены 2 автомобиля: грузовой а/м и легковой а/м. Грузовой введен в эксплуатацию в декабре прошлого года, легковой – в феврале 20ХХ года. Других основных средств нет.

Наименование показателей
1 вариант
первоначальная стоимость грузового автомобиля, тыс.руб. 200
срок полезного использования грузового а/м, месяцев 64
первоначальная стоимость легкового автомобиля, тыс.руб. 236
срок полезного использования легкового а/м, месяцев 48

Метод начисления амортизации в целях бухгалтерского учета – линейный, в целях налогового учета – нелинейный.
Примечание: расчеты произвести с учетом всех необходимых налогов и отчислений.
Определите:
1) сумму авансового платежа по налогу на прибыль организации, укажите срок уплаты;
2) размер исчисленного НДФЛ, если налоговыми вычетами работники (3 человека) не пользовались (учесть все доходы).

Задача №2.
Организация находится на общей системе налогообложения. Директор компании (гражданин Сидоров С.С.) в 2016 году получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 9 лет и дочь в возрасте 21 лет (обучается на дневной форме в ВУЗе).

Показатели
(тыс.руб.)
1 Вариант
1) за январь-ноябрь текущего года Сидорову С.С. начислена зарплата (оклад в месяц) 32
2) ежемесячная компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях 18
3) в марте Сидоров С.С. начислена материальная помощь к юбилею 17
4) весь октябрь Сидоров С.С. был на больничном, сумма пособия по временной нетрудоспособности составила 8
5) в декабре Сидоров С.С. находился в ежегодном отпуске, 28 дней основного отпуска и 3 дня - дополнительного. Отпускные составили 15

Кроме этого в апреле текущего года Сидоров С.С. оплатил за обучение дочери в ПсковГУ на очном отделении финансово-экономического факультета в размере 66 000 руб.; а в мае текущего года получен доход в размере 300 000 руб. от реализации гаража, находящегося в его собственности два года.
Организация не имеет право на применение пониженных тарифов страховых взносов. Тариф на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний определите самостоятельно в зависимости от вида экономической деятельности организации по классу профессионального риска.

Код по ОКВЭД 1 вариант
Издательская
деятельность
1) Определите сумму НДФЛ к уплате налоговым агентом и/или физически лицом.
2) Определите сумму налоговых вычетов по НДФЛ в случае, если Сидоров С.С. воспользуется этим правом.
3) В какие сроки и кем должна быть подана налоговая декларация по НДФЛ? Укажите перечень документов также необходимых к предоставлению в налоговый орган.
4) Определите сумму страховых взносов, уплаченных организацией по директору за текущий год по всем видам обязательного страхования (пенсионному, социальному, медицинскому, от несчастных случаев и профессиональных заболеваний).
Источники
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 07.03.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2018)
2. Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02" (ред. от 06.04.2015)