Контрольная Налоги 9 заданий, номер: 347949

"1 Задание
Организация уплачивала в 4-м квартале текущего года налог на прибыль ежемесячно в сумме 3800 руб. Фактически полученная прибыль организации в I квартале следующего года составила 65000 руб. В соответствии с учетной политикой организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи налога на при¬быль по результатам предыдущего квартала.
Определить:
1. Сумму налога на прибыль, уплаченную организацией за IV квартале текущего года, с распределением по бюджетам.
2. Суммы ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль, уплаченные организацией в течение I квартала следующего года с распределением по бюджетам. Сроки уплаты налога.
3. Сумму налога на прибыль, уплаченную организацией за I квартал следующего года с распределением по бюджетам. Сроки уплаты.

2 Задание
Организация в мае текущего года продала оборудование за 10620 руб., в том числе НДС. Первоначальная стоимость объек¬та основных средств по данным бухгалтерского учета-14400 руб. Сумма начисленной амортизации за период эксплуатации, включая месяц продажи, составила 6000 руб. Доставка обору-дования предусмотрена за счет продавца. Стоимость доставки - 472 руб., в том числе НДС.
Определить:
1. Выручку от продажи оборудования.
2. НДС по продаваемому объекту основных средств.
3. Финансовый результат от продажи оборудования.

3 Задание
Предприятие оптовой торговли в марте текущего года приобре¬ло от поставщика товар по цене 100 тыс. руб., кроме того НДС. В феврале этого же года предприятие оптовой торговли предва¬рительно оплатило поставщику за поставленный товар 40 тыс. руб., кроме того НДС.
Во втором квартале текущего года предприятие оптовой торговли реализовало товар по цене 300 тыс. руб., кроме того НДС. Выручка от реализации поступила на расчетный счет оптового предприятия во втором квартале этого же года.
Определить:
1. Финансовый результат сделки.
2. НДС, подлежащий уплате в бюджет предприятием оптовой торговли и поставщиком и сроки уплаты.

4 Задание
Заработная плата сотрудника на постоянном месте работы - 16 000 руб. в месяц. Стоимость питания, предоставляемая сотруднику ежемесячно организацией, составляет 2000 руб. 70 % стоимости питания вносит сотрудник, 30 % оплачивает организация.
Определить:
1. Доход сотрудника в месяц.
2. Сумму НДФЛ за налоговый период.
3. Сумму, выплаченную сотруднику за налоговый период.

5 Задание
Организация одновременно применяет общую систему налого¬обложения и упрощенную систему налогообложения.
Органи¬зация осуществляет оптовую торговлю: пошив и продажа одежды (общая система налогообложения) и розничную тор¬говлю - УСН (объект налогообложения - доходы).
Помещение организация использует для обоих видов деятельности. Напря¬мую разделить стоимость помещения между двумя видами дея¬тельности невозможно.
В I квартале выручка от продажи про¬дукции оптом - 17 340 000 руб.; в розницу - 9630 000 руб.
Остаточная стоимость на помещение составила:
01.01. - 435 000 руб.
01.02. - 430 000 руб.
01.03. - 420 000 руб.
01.04. - 410 000 руб.
01.05. - 400 000 руб.
Определить:
1. Сумму единого налога, уплаченного организацией в I квартале.
2. Сумму налога на имущество, уплаченного в I квартале

6 Задание
Физическое лицо 1 апреля получило беспроцентную ссуду на предприятии сроком на 9 месяцев.
Размер ссуды - 10 тыс. руб. Работник вернул ссуду через девять месяцев.
Учетная ставка ЦБРФ на момент выдачи ссуды - 9 % годовых, через месяц учетная ставка составила 12 % годовых и до мо¬мента возврата ссуды не менялась.
Работнику ежемесячно начисляется заработная плата в размере 13000 руб.
Работник уполномочил предприятие производить необходимые расчеты за пользование заемными средствами.
Определить:
1. Сумму совокупного дохода работника за год.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую работником за год.
3. Сумму дохода, получаемую работником на руки за год.

7 Задание

Организация создана 12 февраля текущего года. По данным бухгалтерского учета стоимость имущества составляет:
Счета бухгалтерского учета Данные по бухгалтерскому учету
01.03 01.04 01.05 01.06 01.07
01 «Основные средства» 0 140 150 155 155
02 «Амортизация основных средств» 0 65 70 75 80
04 «Нематериальные активы» 20 21 18 19 19
05 «Амортизация нематериальных 0 11 9 10 10
активов»
43 «Готовая продукция» 0 1150 2250 2500 2350

Определить:
1.Сумму налога на имущество организации по каждому отчетному периоду.

8 Задание
На предприятии на начало года числилось оборудование по первоначальной стоимости 30000 тыс. руб. (по данным бухгал¬терского учета).
В феврале текущего года оно было реализовано по цене 2500 тыс. руб. (без учета НДС).
Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, вклю¬чая месяц продажи, 5000 тыс. руб.
Срок полезного использова¬ния оборудования истекает через 10 месяцев.
Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции основной деятельности составила в 1-м полугодии 100000 тыс. руб.

Определить:
1. Финансовый результат реализации оборудования.
2. Сумму НДС, перечисляемую в бюджет при продаже оборудования (указать вид бюджета).
3. Сумму налога на прибыль за 1-е полугодие c распределением по бюджетам.

9 Задание
Выручка предприятия от реализации продукции по основной деятельности за отчетный период составила 295000 руб., в том числе НДС; от проведения посреднических операций - 47200 руб., в том числе НДС.
Затраты по основной деятельности составили 260000 руб., по проведению посреднических операций -10000 руб.
Определить:
1. Финансовый результат в целом по предприятию, в том числе по основной и посреднической деятельности.
2. Сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием.
3. Распределить налог на прибыль по бюджетам.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 20.04.2021)
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 22.12.2020)"