Контрольная Налоги 7 задач 36, номер: 345625

"Задание № 1. Налог на добавленную стоимость

Задачи
Задача 1. Балансовая стоимость активов продаваемого предприятия составляет 1000 тыс. руб., в т.ч.:
• основные средства (500 тыс. руб.);
• нематериальные активы (60 тыс. руб.);
• прочее имущество (300 тыс. руб.);
• дебиторская задолженность (100 тыс. руб.);
• ценные бумаги (40 тыс. руб.).
Определить налоговую базу и сумму НДС при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, если предприятие продано за 800 тыс. руб., за 1200 тыс. руб.

Задача 2. Предприятие «Онкор» отгрузило по договору поставки предприятию «Белла» товар на сумму 120 тыс. руб. (включая НДС по ставке 20%).
Позднее предприятие «Онкор» уступило право требования оплаты по указанному договору предприятию «Болл».
Определите оборот, облагаемый НДС у предприятия «Онкор», если уступка осуществлена за 120 тыс. руб., уступка осуществлена за 80 тыс. руб., уступка осуществлена за 200 тыс. руб.

Задание № 2. Акцизы. Таможенные пошлины.
Задача: ОАО «Марица» произведено и реализовано в феврале текущего года:
8000 бутылок вина игристого емкостью 0,5 л. (в т.ч. с 1 по 15 февраля - 5000 бутылок);
2000 бутылок наливки емкостью 0,5л. крепостью 25% (в т.ч. с 1 по 15 февраля - 1000 бутылок). Для производства наливки было использовано 250 л. безводного этилового спирта.
Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, и укажите сроки уплаты.
Справочная информация. Стоимость акцизной марки 0,3 руб. за шт.

Задание № 3. Налогообложение доходов физических лиц
Задачи
Задача 1. Иванов лицо купил квартиру за 2800 тыс. руб. и обратился по окончании налогового периода в налоговые органы с просьбой предоставить имущественный вычет.
Заработная плата налогоплательщика за год составила 240 тыс. руб., общая сумма стандартных вычетов за год 800 руб.
Определить налоговую базу налога на доходы физического лица за отчетный год, сумму возврата излишне уплаченного налога из бюджета, сумму имущественного вычета на следующий год.

Задача 2. В сентябре отчетного года гражданка Сибиряк А.А. проходила лечение в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение было уплачено 70 000 руб. Предоставленный ей вид лечения включен в Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 г.
Кроме того, в связи с болезнью ее ребенка в возрасте 11 лет в сентябре по назначению врача ею приобретены лекарства на сумму 14 000 руб. Вид заболевания ребенка включен в «Перечень медицинских услуг и лекарственных средств...», утвержденный Постановлением Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 г.
За налоговый период гражданкой Сибиряк А.А. получен заработок по месту основной работы в сумме 120 000 руб. Общая сумма стандартных вычетов составила 12400 руб.
Определите сумму социальных вычетов и сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета) за налоговый период.

Задача 3. Налогоплательщик — физическое лицо купил квартиру за 800 тыс. руб. и обратился по окончании налогового периода в налоговые органы с просьбой предоставить имущественный вычет.
Заработная плата налогоплательщика за год составила 200 тыс. руб., общая сумма стандартных вычетов за год 16800 руб.
Определить налоговую базу налога на доходы физического лица за отчетный год, сумму возврата излишне уплаченного налога из бюджета, сумму имущественного вычета на следующий год.

Задание № 4. Налогообложение прибыли организаций

Задача. Организация в первом квартале текущего года отгрузила продукцию на сумму 1200 тыс. руб. (включая НДС по ставке 20%). Себестоимость отгруженной продукции составила 600 тыс. руб. Оплачено продукции на 500 тыс. руб. (без НДС). В этом же отчетном периоде организация получила доход по акциям в форме дивидендов в размере 100 тыс. руб. и по векселям — 50 тыс. руб.
Определите сумму налога на прибыль организации, если учетной политикой предусмотрен метод начислений для целей налогообложения прибыли. Распределите сумму налога по уровням бюджетной системы (федеральный, региональный, местный).

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021)"