Контрольная Налоги 6 задач, номер: 290261

1. Опираясь на теоретический материал и примеры 1, 2, 3 (подтема 2.2.1), решите задачу:
ЗАО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов, по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС по ставке 18%)
Задание:
1) Определить сумму НДС, исчисленную с реализации;
2) Определить сумму налогового вычета, произведя расчеты;
3) Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, произведя необходимые расчеты.
2. Опираясь на теоретический материал и примеры 4, 5 (подтема 2.2.3), решите задачу:
В 2018 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб. Полученный доход и уплаченный НДФЛ: Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) х 12 месяцев).
Задание:
1) Исчислить уплаченный в бюджет НДФЛ за 2018 год;
2) Исчислить НДФЛ к возврату
3) Указать, в какие сроки можно будет вернуть сумму НДФЛ.
3. Опираясь на теоретический материал, решите задачу:
ООО «Огонек» за 2017 год реализовало свою продукцию и получило доход – 10 000 000 руб. Расходы на материалы составили 5 000 000 руб., расходы на оплату труда (с отчислениями в социальные внебюджетные фонды) – 2 000 000 руб.; амортизация – 600 000 руб.; прочие расходы – 100 000 руб.
Задание:
1) Напишите по какой формуле рассчитывается прибыль организации
2) Рассчитайте сумму прибыли, полученную ООО «Огонек» за 2017 год.
4. Опираясь на теоретический материал и пример 7 (тема 2.3), решите задачу:
Рыбопромысловая компания «Невод» получила разрешение на ведение рыбного промысла на 2018-2019 г. на два вида биоресурсов в Дальневосточном бассейне – трески (5 000 тонн) и палтуса (1 500 тонн).
В разрешении определены сроки промысла:
- для трески – с 13 марта 2018 г. по 12 марта 2019 г. (12 месяцев);
- для палтуса – с 13 марта 2018 г. по 12 сентября 2018 г. (6 месяцев)
Задание:
1) Рассчитать сумму разового сбора
2) Рассчитать сумму регулярного сбора
3) Указать сроки оплаты регулярного сбора и ежемесячные суммы (Обратите внимание!!! Сроки промысла для трески и палтуса разные).
5. Опираясь на теоретический материал и пример 8 (подтема 2.5.1) , решите задачу:
ООО «Уют» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров.
Остаточная стоимость основных мебели средств организации составляет:
на 1 января 648 000 руб.;
на 1 февраля 644 400 руб.;
на 1 марта 640 800 руб.;
на 1 апреля 637 200 руб.
1) Определите налогооблагаемую базу для исчисления на имущество.
2) Исчислите налог на имущество организаций за (отчетный период) – 1 квартал 2017 года. Для исчисления авансового платежа воспользуйтесь максимально возможной ставкой налога.
6. Опираясь на теоритический материал и пример 10 (тема 3.1), решите задачу:
Предприятие «Зенит» в 2017 году находится на обычной системе налогообложения. Годовой доход за 2017 год компании составляет 1 000 000 руб. Сумма издержек (расходов) предприятия за год составляет 700 000 руб. С 2018 года предприятие приняло решение перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). При переходе на УСН налогоплательщик выбирает между объектами налогообложения «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». Необходимо помочь предприятию выбрать оптимальный вариант (для этого надо рассчитать налог при УСН по двум объектам и выбрать более выгодный).
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.06.2019).