Контрольная Налоги, 5 заданий, номер: 201481

"Задание 1
Предприятие с 1 по 15 марта текущего года реализовало продукцию:
- вино виноградное крепостью 9% - 1200 л;
- вино крепкое крепостью 18% - 1700 л;
- шампанское - 500 л;
- соки - 700 л;
- вода минеральная - 1300 л.
Требуется: определить налоговую базу и рассчитать сумму акциза.
Задание 2
Ликероводочный завод приобрел 1600 литров спирта на Костромском спиртзаводе по отпускной цене 50 руб. за литр, из которого произвел 4000 литров водки и продал 3500 л водки ООО «Вектор» по отпускной цене 61 рубль за литр. В отчетном периоде ООО ""Вектор"" реализует 3200 л водки ЗАО "" Дом еды"" с торговой надбавкой 25 %. ЗАО ""Дом еды"" в отчетном периоде реализует 3000 литров водки в розницу с торговой надбавкой 30%.
Требуется: определить, какие налоги уплатит в бюджет каждый участник сделки.
Задание 3
По результатам прошлого года предприятие получило убыток в размере 2500 тыс. руб., в отчетном году предприятие получило следующие доходы и расходы:
• Затраты на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий - 2300 тыс. руб. с учетом НДС
• Фонд оплаты труда - 930 тыс. руб.
• Начислена амортизация - 148 тыс. руб.
• Затраты на ремонт -163 тыс. руб.
• Расходы на рекламу - 56 тыс. руб.
• Прочие расходы, включаемые в себестоимость - 196 тыс. руб.,
В т.ч. НДС -29 тыс. руб.
• Расходы на приобретение оборудования -246 тыс. руб.
• Перечислено на благотворительные цели - 15 тыс. руб.
• Уплачены штрафы поставщикам -16 тыс. руб.
• Уплачены пени и штрафы в бюджет -23 тыс. руб.
• Получено страховое возмещение за погибшее имущество - 215 тыс. руб.
• Судебные издержки - 32 тыс. руб.
• Получена арендная плата -156 тыс. руб.
Начислены налоги:
• Транспортный налог - 48,3 тыс. руб.
• На имущество - 58,1 тыс. руб.
• Земельный налог -5,2 тыс. руб.
• За загрязнение окружающей среды -3,3 тыс. руб.
• Государственная пошлина - 4,2 тыс. руб.
• На рекламу - 2,3 тыс. руб,
• получены проценты по депозитному счету в банке - 230 тыс. руб.
• получен банковский кредит - 12000 тыс. руб.
• уплачены проценты за кредит - 310 тыс. руб.
• получена выручка от рализации продукции, работ, услуг - 15200 тыс. руб.
• погашена задолженность по кредиту - 5600 тыс. руб.
Требуется: определить сумму налогов, подлежащих уплате в бюджет.
Задание 4
Гражданин Круглов С.И., имеющий 3 детей до 18 лет, работает коммерческим директором в ОАО ""Агро” и по совместительству консультантом в фирме ""Проект”.
АО ""Агро” начислило доходы:
1) Заработная плата - ежемесячно в размере 20000 руб.;
2) Премия по итогам квартала, выданная в апреле 9000 руб.;
3) Материальная помощь: в январе-2200 руб.;
в марте - 3500 руб.
4) В феврале - подарок к празднику, стоимостью 5300 руб.;
5) В марте предприятие перечислило 18500 руб. за обучение ребенка в ВУЗе;
6) В апреле Круглов находился на стационарном лечении, ему было выплачено: пособие по временной нетрудоспособности в размере 16000 руб., заработная плата за оставшиеся дни месяца 2300 руб.;
7) В апреле предприятие перечислило медицинскому учреждению за лечение своего работника 15000 руб.;
8) Ежемесячно предприятие оплачивает расходы на содержание ребенка в детском саду в размере 2500 руб.;
9) В марте Круглов продал автомобиль, принадлежащий ему на праве собственности менее 1 года, на сумму 320 000 руб.
Фирма ""Проект” начислила Круглову С.И. следующие доходы:
1) Заработная плата - 17000 руб. ежемесячно;
2) Премия - ежемесячно 50% заработка;
3) Материальная помощь: в феврале - 1800 руб.;
в апреле - 3500 руб.
4) Предприятие в апреле оплатило путевку в санаторий стоимостью 20000 руб.
Требуется: исчислить налог на доходы, полученные от работодателей за период январь - апрель текущего года.
Задание 5
По результатам прошлого года предприятие получило убыток в сумме 1000 тыс. руб. В отчетный период предприятие имело следующие доходы и расходы:
1. выручка от реализации продукции, работ и услуг 9200 тыс. руб. (с учетом НДС)
2. дивиденды по ценным бумагам - 15 тыс. руб.
3. доходы от долевого участия в МХП - 27 тыс. руб.
4. доходы от сдачи имущества в аренду - 34 тыс. руб.
5. страховое возмещение за погибшее имущество 8 тыс. руб.
6. уплачены пени за просрочку платежа по хоздоговору - 3,7 тыс. руб., в бюджет - 1,2 тыс. руб.
7. амортизация - 78,4 тыс. руб.
8. транспортные расходы - 57,6 тыс. руб.
9. оплачена электроэнергия в сумме 1300 тыс. руб.
10. топливо на сумму 2800 тыс. руб.
11. затраты по строительству производственных помещений - 150 тыс. руб.
12. текущий ремонт административного здания - 25 тыс. руб.
13. уплачены налоги в следующих размерах:
а) земельный - 1,6 тыс. руб.;
б) транспортный - 34,7 тыс. руб.;
в) на рекламу - 0,5 тыс. руб.
г) налог на имущество - 21,8 тыс. руб.
14. затраты на благотворительность - 25 тыс. руб.
Требуется: определить сумму налогов, подлежащих внесению в бюджет, используя упрощенную систему налогообложения.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016).
"