Контрольная Налоги, 5 задач, номер: 246677

"Задача №1

ЗАО «Веста» за свой счёт провело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В мае общество добывало 60 тыс.т угля, а реализовало 40 тыс.т. Выручка составила 170 000 000руб. Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за май. Для решения задачи воспользуйтесь ст.338,340, 342 НК РФ.

Задача №2

Налоговый резидент – гражданин России Васильев в текущем году купил квартиру за 3 500 000 руб. Налоговая инспекция подтвердила его право на налоговый имущественный вычет в сумме 2 000 000 руб. Совокупный доход Васильева за этот год составил 1 110 000 руб., из них заработная плата – 660 000 руб., дивиденды от российской фирмы – 450 000 руб. Заработная плата Васильева подлежит обложению НДФЛ по ставке 13 процентов, дивиденды – по ставке 9 процентов. Определить размер имущественного вычета в текущем году и сумму НДФЛ подлежащую уплате в бюджет. Определить остаток вычета, на который сможет уменьшить свой доход Васильев в следующем году.

Задача №3

Определить налоговую базу и рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль от фактически полученной прибыли по ООО «Элегия» за 1 квартал:
1. Выручка от реализации готовой продукции 7080000 руб.в т.ч. НДС 18%
2. Фактическая себестоимость реализованной готовой продукции 4498000 рублей
3. Управленческие расходы 32200 руб.
4. Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду,
в т.ч. НДС 18% -15900 руб.
5. Начислен налог на имущество организации 280000 руб.
6. Списана дебиторская задолженность за истечением сроков исковой давности 52500 руб.
7. На расчетный счет зачислены проценты за хранение денежных средств 20000 руб.
8. Оприходованы излишки материалов, выявленных при проведении инвентаризации 600 руб.
9. Штрафы, полученные за нарушение сроков поставки материалов по-ставщиками 9000 руб.
Ставка налога на прибыль 20%.

Задача №4

Определить сумму НДС к уплате в бюджет за апрель месяц на основании следующих данных:
1. Приобретены:
– материалы на 180 000руб.
в том числе НДС 10 % - ?
– основные средства на 600 000руб.
В том числе НДС 18%
2. Реализована готовая продукция 2 400 000руб.
в том числе НДС 10 % -?

Задача №5

ООО «Гимеон» расположено на территории города Клина Московской области. Организация осуществляет розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 80 кв. м. Базовая доходность 1800 руб. в месяц. Организация исчислила и фактически уплатила за IV квартал 2011 г. страховые взносы в сумме 6700 руб. Также были уплачены за счет собственных средств за этот же период суммы пособий по временной нетрудоспособности в размере 3000 руб. К2 установлено в размере 0,4. К1 установлен в размере 1,4942. Исчислите сумму ЕНВД, определите контрольную цифру, на которую можно уменьшить налог, определите сумму платежа в бюджет.

Список использованных источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.08.2016)
"