Контрольная Налоги, 4 задачи, номер: 176919

"1 Задача на тему «Налог на прибыль организации»

Доходы и расходы организации для целей налогообложения определяются методом начисления. По данным бухгалтерского учета за налоговый период произведены следующие операции:
- Выручка от реализации произведенной продукции 2 570 000 руб.
- Выручка от реализации покупных товаров 950 000 руб.
- Расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию 880 000руб.
- На расчетный счёт за реализованную продукцию поступило 2 600 000 руб.
- Расходы, связанные с производством отгруженной продукции 2 315 000 руб.
- Сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств 25 000 руб.
- Доходы от сдачи помещения в аренду 40 000 руб.
- Расходы, связанные со сдачей помещения в аренду 25 000 руб.
- Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности 120 000 руб.
- Уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности 15 000 руб.
Определите: 1. Доходы и расходы по операциям, связанным с производством и реализацией.
2. Внереализационные доходы и расходы.
3. Налогооблагаемую базу и сумму налога.

2 Задача на тему «Налог на добавленную стоимость»

- Организация занимается производством металлических конструкций. Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:
- На расчетный счет за реализованную продукцию поступило 5 959 тыс.руб.
- Приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3 162,4 тыс.руб. (в т.ч. НДС), из них отпущено в производство 2 371,8 тыс.руб.
- Расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 271,4 тыс.руб..
- Реализовано имущество, полученное в форме залога 171,1 тыс.руб.
- Сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций 55,0 тыс.руб.
- Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.


3 Задача на тему «Страховые взносы»
Организация в течении года произвела работникам выплаты в сумме 12 430 тыс.руб., в т.ч. выплаты в пользу инвалидов, работающих в организации 742 тыс.руб.. определите суммы страховых взносов, которые необходимо уплатить в фонды.

4 Задача на тему «Налог на доходы физических лиц»
Исчислите сумму налога на доходы физического лица за 20__год, используя следующие данные:
- Доход по основному месту работы 18500,0 руб. ежемесячно.
- Доходы от предпринимательской деятельности 240000,0 руб., расходы документально не подтверждены.
- На обеспечении физического лица два ребенка в возрасте 16 и 19 лет.
Заполните налоговую декларацию за отчетный период и определите размеры авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем году.

Литература


1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 08.03.2015)
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ ""О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"" (ред. от 29.12.2014)
"