Контрольная Налоги 4 задачи 2, номер: 280323

Задача 1
Рассчитайте налог на прибыль за налоговый период.
Исходные данные:
1. Производственное предприятие
2. Налоговая база определяется по начислению
3. В данном регионе установлена максимальная ставка налога на прибыль
4. Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов
5. Операции за текущий год
Содержание операции
Поступила выручка от покупателей на сумму 170000 рублей
Отгружено продукции на сумму 110000 рублей
Расходы на производство и реализацию отгруженной продукции – 60000 рублей
Продано в августе основных средств на сумму 72000 рублей; остаточная стоимость проданных основных средств 80000 рублей;
Неиспользованный срок амортизации 10 месяцев
Получено неустоек по заключенным ранее договорам – 10000 рублей
Выплачено налогов, относимых на прочие расходы – 30000 рублей
Итого
Задача 2
Рассчитайте налог на прибыль за налоговый период.
Исходные данные:
1. Организация оптовой торговли
2. Налоговая база определяется по начислению
3. В данном регионе установлена ставка налога на прибыль 17%
4. Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов
5. Операции за текущий год
Содержание операции
Выручка от реализации товаров – 1200000 рублей
Покупная стоимость реализованных товаров – 700000 рублей (товары не оплачены)
Заработная плата сотрудникам составила 270000
Материальная помощь сотрудникам – 120000 рублей
Расходы на рекламу (оплачены на 50%) – 70000 рублей
Признаны и перечислены штрафы поставщикам за нарушение договорных обязательств в сумме 30000 рублей
Итого
Задача 3
Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на доходы господина Яковлева, удержанного и уплаченного налоговым агентом – работодателем в бюджет за текущий налоговый период. Определите доходы и налоговые вычеты, которые господин Яковлев должен декларировать самостоятельно.
Исходные данные:
Содержание операции
Размер ежемесячной заработной платы – 44000 рублей
Компенсация за неиспользованный отпуск – 10000 рублей
Участник боевых действий в Ливане в июне 1982 года
Получена в дар от двоюродной сестры квартира стоимостью 1500000 рублей
Суточные, выплаченные за 5 дней нахождения в командировке на территории РФ – 5000 рублей
Вознаграждение по гражданско-правовому договору – 30000 рублей, фактические расходы по исполнению договора – 15000 рублей (документально не подтверждены)
Итого
Задача 4
Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на доходы госпожи Ивановой, удержанного и уплаченного налоговым агентом – работодателем в бюджет за текущий налоговый период. Определите доходы и налоговые вычеты, которые госпожа Иванова должна декларировать самостоятельно.
Исходные данные:
Содержание операции
Размер ежемесячной заработной платы – 30000 рублей
Вдова военнослужащего, погибшего при исполнении служебных обязанностей, в июне вступила в брак
Имеет ребенка – инвалида в возрасте 10 лет
Компенсация расходов госпоже Ивановой на повышение профессионального уровня организацией, в которой она работает, - 10000 рублей
В апреле получила вознаграждение за создание промышленного образца – 50000 рублей
Доход от продажи автомобиля, которым Иванова владела один год, составил 400000 рублей.
Итого

Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 04.06.2018)