Контрольная Налоги 3 задания 31, номер: 345620

"Задание 1.
Российской организацией ООО «Клевер» согласно учетной политике определяет метод учета доходов и расходов методом начисления и в первом квартале ею получены:
1. доходы от реализации собственной продукции на 4 977 000 руб., при этом прямые расходы составили 1 550 000 руб., косвенные расходы 660 000 руб., в том числе налоги и сборы 379000 руб.;
2. поступила выручка от перепродажи продукции 2 900 000 руб.;
3. штраф уплачен за не выполнение условий договора по оплате полученной покупателем продукции 185 000 руб.;
4. реализовано основное средство (станок) 870000 руб. (без НДС), остаточная стоимость 650 000, а так же расходы по его реализации составили 89000 руб.,
5. приобретен и зарегистрирован земельный участок в январе 600 000 руб., расходы согласно учетной политики признаются равными в течении 5 лет;
6. сумма начисленной амортизации по основным средствам составила 153450 руб., которая учтена в составе прямых и косвенных расходах.

ООО «Клевер» уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль, и ежемесячная сумма в первом квартале составила 5 000руб.
Определить сумму налога за 1 квартал и распределить ее по уровню бюджета.

Задание 2.
Российская организация ООО «ЛИПУЧКА» состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России №1 по Амурской области. Организации присвоены:
-ИНН 2829012175, КПП 286785001,
-КБК 182 1 03 01000 01 1000 110,
-ОКТМО 42852985
адрес - 675000 г. Благовещенск ул. Пушкина, 100
Руководитель организации - Соколов Пётр Иванович, главный бухгалтер - Осина Анна Викторовна.
Контактный телефон организации - (416) 52-88-61.
В 1 квартале 202_ г. организация получила доходы и произвела расходы:
1. Доходы от реализации произведенной продукции - 22 498 200 руб. (в т.ч. НДС);
2. Внереализационные доходы:
- от инвестиционной деятельности 959 000 руб.;
- положительная курсовая разница в связи с переоценкой валютных ценностей - 89 360 руб.;
-получен штраф за нарушение сроков поставки продукции - 109 083руб.
-списана кредиторская задолженность – 2 317 500 руб.
3. Уплачен штраф за нарушение налогового законодательства РФ -8 480руб.:
4. Прямые расходы, связанные с производством продукции - 12 920 400 руб.
5. Косвенные расходы:
-материальные расходы, не относящиеся к прямым -2 307 000 руб.;
-оплата труда с начислениями и отчислениями во внебюджетные фонды- 5095 100 руб.
- расходы по освоению производства 104 000 руб.
- представительские расходы всего 329 000 руб., в т.ч по нормативу - 288 500 руб.;
6. Получена выручка от перепродажи продукции - 5 690 000 руб. с НДС;
7. Реализовано основное средство автомобиль за 1160 300 руб. без НДС остаточная стоимость которого - 388 400руб.:
8. Расходы на транспортировку продукции составили – 187 060 руб.
9.Убыток, относящийся к внереализационным расходам – 15 000 руб.
10. Начислена амортизация линейным способом – 1 140 320 руб.
Требуется:
1. Определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджеты за первый квартал.
2. Заполнить налоговую декларацию;
3. Заполнить платежное поручение на уплату налога в федеральный бюджет.

Задание 3.
Российская организация ООО «Калина» состоит на налоговом учете по месту нахождения в МИФНС России №1 по Амурской области. Организации присвоены:
-ИНН/КПП 2829012175/286785001,
Код налоговый орган 2801,
-ОКВЭД 52.62.45,
-КБК 182 1 03 01000 01 1000 110,
-ОКТМО 42852985
адрес - 675000 г. Благовещенск ул. Пушкина, 100
Руководитель организации - Мухин Пётр Иванович, главный бухгалтер - Осина Анна Викторовна.
Контактный телефон организации - (416)2 52-88-61.
Операции по реализации продукции, которую производит организация, облагаются НДС по ставке 20 %.
В 4 квартале 202_ г. организация осуществила такие операции:
1. Реализовала:
1.1 российской организации ОАО «Клевер» произведенную продукцию (доска обрезная 3*018*005 в количестве 87,5 м3 по 26 780 руб. (без НДС);
1.2 российской организации ООО «Ремонт» произведенную продукцию (пиломатериал не обрезной в количестве 470 м3 по 4800 руб. (без НДС), получила предоплату в сумме 1 190 000 руб. в предыдущем налоговом периоде;
2. Отгружен ООО «Практик» произведенная продукция (брус 4*018*018 в количестве 177м3 по цене 13 655) в обмен на равнозначное сырье, счет- фактура получена;
3. Приобрела сырье от ООО «Тайга» лес круглый в количестве 450м3 по 9000руб. руб. (в т.ч НДС) предназначенные для производства продукции, поставила на учет согласно накладной и счет- фактуры;
4. Получила предоплату за предстоящую поставку продукции в 1 квартале следующего года в сумме 1 250 000 руб.;
5. Перечислена предоплата поставщику ОАО «ДЭК» за электроэнергию (21020 квт.час. по 5руб. 61 коп) используемую для производства продукции в сумме 94 590 руб. (в т.ч. НДС) счет –фактура получена;
6. Реализовала оборудование на сумму 1 777 000 руб.
7. Произведены расходы по строительству производственного склада в сумме 414 960 руб. без НДС (пиломатериал обрезной 6*018*005 в количестве78 м3 по 5320 руб.);
8. Оплачены услуги по аренде помещения за квартал 221 000 руб. (в т.ч НДС), счет –фактура имеется;
Организация ведет раздельный учет облагаемых и освобожденных от уплаты НДС операций.
Требуется:
1. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет;
2. Составить счет –фактуру (для поставщика самостоятельно придумать реквизиты);
3. Заполнить налоговую декларацию;
4. Заполнить платежное поручение на уплату налога на основании реквизитов предложенных преподавателем.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 04.11.2022)"