Контрольная Налоги 3 задачи 32, номер: 345621

"Задание 1:
В организации работают 30 человек, в том числе:
– руководитель: оклад - 80 000 руб., ежемесячная премия - 20% от оклада;
– главный бухгалтер: оклад - 40 000 руб., ежемесячная премия - 20% от оклада;
– бухгалтер: оклад - 20 000 руб., ежемесячная премия - 10% от оклада;
– 25 специалистов с окладами по 25 000 руб. и ежемесячными премиями в размере 10% от оклада;
– два водителя: оклад – 18 000 руб.
Организация предусмотрела в учетной политике для целей налогового учета создание резерва на оплату отпусков. Сотрудники имеют право на ежегодный оплачиваемый отпуск - 28 календарных дней. Тариф страховых взносов - 30 %; тариф взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний в течение года - 0,2 %.
Определить:
- предполагаемую годовую сумму расходов на оплату труда;
- предполагаемую годовую сумму отпускных;
- процент ежемесячных отчислений в резерв на оплату отпусков.

Задание 2:
Организация заключила в пользу своих сотрудников договор ДМС на оказание медицинских услуг со страховой компанией, имеющей лицензию на ведение соответствующего вида деятельности в РФ. Договор заключен сроком на 1 год - с 01.04.2021 по 31.03.2022 и вступил в силу с 01.04.2022. Сумма страховой премии - 480 000 руб. Оплата страховой премии произведена единовременно.
Расходы на оплату труда составили: с апреля по август 2021 – по 300 000 руб. ежемесячно, с сентября по декабрь 2021 г. - по 580 000 руб. ежемесячно, январь 2022 г. – 670 000 руб., февраль 2022г. - 686 000 руб., март 2022 г. -710 000руб.

Определить сумму расходов на ДМС, учитываемую в налоговом учете.

Задание 3:
В январе 2022 года организация приобрела фрезерный станок стоимостью 1 200 000 рублей (в том числе НДС 200 000 рублей). Данное оборудование было отнесено к 3-ей амортизационной группе. Основное средство введено в эксплуатацию в феврале 2022 г. Срок полезного использования установлен в 60 месяцев. Согласно учетной политике организация применяет линейный метод амортизации и предусмотрено применение амортизационной премии по объекту.

Определить размер и сумму амортизационной премии, сумму амортизации за отчетный период - 1 квартал 2022 г.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 26.03.2022)"