Контрольная Налоги (3 задачи), номер: 280030

Задача 1

Работник по основному месту работы получил в январе и феврале сле-дующие виды доходов, представленные в таблице:
Доходы работника январь февраль
заработная плата за отработанное время, руб. 14670 16850
Премия по результатам работы, руб. - 5300
премия к празднику, руб. 1200 1000
материальная помощь по заявлению работника, руб. - 2500
материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб. 5000 -

У работника трое детей дошкольного возраста. Он не состоит в зарегистрированном браке. Принимал участие в боевых действиях в Афганистане. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия предоставлены. Срок выдачи зарплаты – 10 число каждого месяца. Зарплата выдается и кассы организации.
Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль и указать порядок уплаты налога в бюджет.
Задача 2
Организация занимается производством мебели.
1. Во 2 квартале отгружено покупателям 25 комплектов на сумму 750 000 руб. (без НДС), в том числе в счет перечисленных в прошлом периоде авансов – 550 000 руб.
2. На расчетный счет поступила предоплата в счет поставок следующего периода в сумме 300 000 рублей.
3. Начислен внереализационнный доход от сдачи в аренду помещения склада 30 000 руб. без НДС.
Организация с расчетного счета оплатила:
1. аванс поставщику за сырье и материалы – 200000, включая НДС
-счет за воду для производственных нужд – 4 000 руб., включая НДС
- счет за коммунальные услуги – 1200 руб., включая НДС
Расходы по командировке составили 4800 руб., в том числе:
-1000 руб.- транспортные расходы (НДС в железнодорожном билете не выделен)
-800 руб.- суточные
-3000 руб., включая НДС,- гостиница (к счету приложен счет фактура с выставленным НДС)
5. В налоговом периоде на производство продукции было приобретено и списано в производство сырья и материалов на сумму 170 000 руб.( включая НДС).
6. В апреле средней школе безвозмездно был передан компьютер по остаточной стоимости 3600 руб., в т.ч. НДС, рыночная стоимость 2500.
Определите обязательства по уплате налога на добавленную стоимость используя расчетную ставку налога 18/118 * 100% и сделайте бухгалтерские проводки.
Задача 3

ООО «Пяточок» (ИНН 003441131733, КПП 344111001) занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров. За налоговый период 2012 года имеются следующие данные:
1) реализовано изделий – 5000 шт.
2) цена изделия с учетом НДС за единицу изделия – 445 руб.;
3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 1 040 600 руб., из них:
а) стоимость использованных в производстве материалов – 800 000 руб.;
б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве – 210 600 руб.;
в) сумма начисленной амортизации – 30 000 руб.;
4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9 931 руб. с учетом НДС 10%, в т.ч. представительские расходы сверх установленных норм – 3 000 руб.;
5) потери от стихийных бедствий – 57 000 руб.;
6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 410 000 руб.;
7) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции – 99 000 руб.
8) расходы на рекламу 250000, из них рекламного характера 200 000 рублей.
На 1 января 2012 года у ООО «Пятачок» имеется неперенесенный убы-ток, полученный в 2011 году в сумме 98 000 руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Пятачок» должно заплатить по итогам налогового периода
Список использованных источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 07.04.2017)