Контрольная Налоги 22 задачи, номер: 303186

"1. ООО «Заря», у которого в отчетном периоде имели место следующие хозяйственные операции:
- произведено 10 тыс. ед. продукции;
- отгружено 8 тыс. ед., в том числе 3 тыс. ед. продукции, произведенной в декабре 2016 г.
- остатки готовой продукции в оценке прямых затрат составили 34 тыс. руб.
- поступила оплата за 6 тыс. ед. Цена одного изделия – 160 руб.;
- расходы на оплату труда – 170 тыс. руб.,
- страховые взносы – 51 тыс. руб.,
- НДФЛ - 18,1 тыс. руб.;
- закуплены материалы на сумму 300 тыс. руб., оплачено – 180 тыс. руб. В производство отпущено – на 240 тыс. руб.;
- в марте безвозмездно получены основные средства от сторонней организации стоимостью 56 тыс. руб. Их балансовая стоимость – 62 тыс. руб.;
- уплачены в бюджет штрафные санкции в виде пени в размере 641 руб.;
- на складе № 5 обнаружена недостача сырья на 3 тыс. руб.;
- в феврале проходило собрание акционеров. Расходы составили 18 тыс. руб.;
- внесены авансовые платежи в размере 22 тыс. руб.
Рассчитайте налог на прибыль за I кв.

2. Гражданин Кузнецов, проживающий постоянно в Российской Федерации, получил в апреле 2018 г. авторское вознаграждение за литературное произведение в размере 390 тыс. руб. За издание своего произведения за границей Кузнецов получил в июле 2018 г. вознаграждение 3000 долл. США, налог был удержан по ставке 20% (курс 59,8 руб./долл.). Документы, подтверждающие факт уплаты налога за рубежом представлены, со страной, где издано произведение, имеется договор об избежании двойного налогообложения.
Кузнецов в налоговом периоде оплатил пребывание жены в больнице в сумме 80 тыс. руб. и приобретение медицинской страховки для отца в сумме 40 тыс. руб. (подтверждающие документы имеются).
Кузнецов имеет ребенка в возрасте 15 лет.
Исчислите налог на доходы физических лиц за рассматриваемый налоговый период.

3. Табачная фабрика за налоговый период произвела 3550 тыс. пачек табачных изделий следующих видов:
–1300 тыс. пачек сигарет типа AAA (заявленная максимальная розничная цена 100 руб.);
–1600 тыс. пачек сигарет типа БББ (заявленная максимальная розничная цена 90 руб.);
– 650 тыс. пачек сигарет типа БВВ (заявленная максимальная розничная цена 150 руб.).
Реализовано соответственно 1200, 1450 и 400 тыс. пачек. Безвозмездно передано некоммерческой организации 240 тыс. пачек сигарет типа БВВ.
В пачке 20 шт. сигарет.
Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

4. Местонахождение ОАО «Злак» — Орловская область. ОАО осу-ществляет производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении 60% от общего объема произ-водимой продукции. На ОАО «Злак» зарегистрированы следующие транспортные средства:
1) комбайн зерноуборочный с мощностью двигателя 200 л. с.;
2) два сельскохозяйственных трактора с мощностью двигателей по 160л. с. каждый;
3) грузовой автомобиль ЗИЛ с мощностью двигателя 280 л. с.;
4) легковой автомобиль AUDI с мощностью двигателя 140 л. с., который с 25 апреля 2016 года находится в розыске. ОАО «Злак» имеет подтверждающий документ, выданный уполномоченным органом;
5) моторная лодка с мощностью двигателя 12 л. с. была приоб¬ретена и зарегистрирована в мае 2016 года.
Рассчитайте сумму транспортного налога за 2016 год.

5. Индивидуальный предприниматель зарегистрирован в налоговом органе как плательщик ЕНВД в связи с оказанием бытовых услуг по ремонту, окраске и пошиву обуви. 10 января текущего года индивидуальный предприниматель начал свою деятельность.
Помимо предпринимателя в данном виде деятельности задействовано три работника. На территории соответствующего муниципального образования значение коэффициента К2-0,8.
Рассчитать сумму ЕНВД за налоговый период.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.04.2020)
2. Федеральный закон от 08.12.1995 № 193-ФЗ ""О сельскохозяйственной кооперации"" (ред. от 02.12.2019)
3. Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2019 г.)
"