Контрольная Налоги 2 вариант 2, номер: 280314

Вариант 2
Тесты
1.Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС имеют
2. Налогоплательщик, понесший убыток, исчисленный в соответствии с 25 главой НК РФ, в предыдущем налоговом периоде вправе уменьшить налоговую базу:
3. Плательщиками налога на имущество организаций являются:
4. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:
5. Подакцизными являются следующие товары:
6. Не являются объектом налогообложения транспортным налогом:
7. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил:
Задача 1
Российская организация ООО «Альткон» производит облагаемую и необлагаемую НДС продукцию.
В четвертом квартале организация:
• отгрузила облагаемую НДС продукцию двум покупателям, в том
числе:
- ООО «Рокот» на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС – 90000 руб.);
- ООО «Крома» на сумму 1 534 000 руб. (в том числе НДС – 234000
руб.), причем на 400 000 руб. продукция отгружена в счет предварительной оплаты, полученной в третьем квартале;
• получила от поставщика ЗАО «Мехзавод» оборудование, не требующее монтажа, стоимостью 236 000 руб., в том числе НДС – 36 000 руб. Оборудование учитывается на счете 08, счет-фактура от поставщика получен;
• оприходовала материалы для производства облагаемой НДС продукции на сумму 177 000 руб. (в том числе НДС – 27 000 руб.). Счет –
фактура от поставщика материалов ООО «Мегапром» не получен;
• отгрузила не облагаемую НДС продукцию ООО «Омега» на сумму 300 000 руб.;
• получила от поставщика и оприходовала материалы для производства необлагаемой НДС продукции на сумму 94 400 руб. (в том числе НДС – 14 400 руб.). Счета – фактуры от поставщика получены.
Кроме того, в первом квартале организация стала использовать здание склада для хранения материалов, используемых как в облагаемых, так и не подлежащих налогообложению операциях. Склад был введен в эксплуатацию в декабре предыдущего года, и с 1 января текущего года началось начисление амортизации.
Стоимость строительно-монтажных работ по данному объекту составила 2 200 000 руб., начисленная и принятая к вычету сумма НДС – 396000 руб.
Общая стоимость реализованной за год продукции составила 20 000 000 руб., а стоимость освобождаемой от уплаты НДС продукции – 8 500 000 руб.
Организация ведет раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций.
Определите сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.
Задача 2
Табачная фабрика в налоговом периоде произвела 2 000 кг табака трубочного, 50 000 пачек сигарет с фильтром и 18 000 пачек сигарет без фильтра. При этом реализовано 60% от произведенного объема сигарет с фильтром и без фильтра и 80% табака трубочного.
Кроме того, дополнительно 14 000 пачек сигарет с фильтром, произведенных из давальческого сырья, переданы собственнику.
Максимальная розничная цена сигарет с фильтром 90 руб. за пачку и сигарет без фильтра 75 руб. за пачку. В пачке – 20 шт. сигарет.
Ставки акциза:
- табак трубочный – 2 520 руб. за 1 кг;
- сигареты, папиросы – 1562 руб. за 1000 шт. + 14,5%, исчисляемой из максимальной розничной цены, но не менее 2 123 руб. за 1000 штук;
Определите сумму акциза к уплате в бюджет.
Задача 3
Организация добывает подземную минеральную воду и имеет подразделение – лечебно-санаторный комплекс. За июнь добыто 40 000 л минеральной воды, из которой разлито в бутылки 22 000 л, остальное потреблено отдыхающими санатория. В июле реализовано минеральной воды:
- 15 000 л на внутреннем рынке по цене 60 руб./л без НДС;
- 12 000 л на экспорт по цене 1,5 долл. США за литр.
Курс доллара США на дату отгрузки составляет 62 руб.
Доставка до покупателя в цену не входит. Ставка НДПИ при добыче минеральных вод и лечебных грязей – 8,5%.
Определите сумму НДПИ при добыче минеральной воды за июнь.

Источники
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2018)
2. www.consultant.ru – справочно-правовая система «Консультант Плюс»