Контрольная Налоги, 2 ситуации 2, номер: 169986

"Ситуация 1
Имеются данные об остаточной стоимости основных средств организации в 2012 году:

Дата Стоимость основных средств, руб.
01.01.2012 455 220
01.02.2012 602 468
01.03.2012 598 920
01.04.2012 720 804
01.05.2012 760 723
01.06.2012 751 001
01.07.2012 746 500
01.08.2012 742 948
01.09.2012 830 892
01.10.2012 821 422
01.11.2012 819 268
01.12.2012 820 820
01.01.2013 950 863
ЗАДАНИЕ :
Рассчитать сумму налога на имущество, подлежащего в уплате в бюджет по итогам налогового периода, предварительно определив суммы авансовых платежей по налогу, исчисленных по истечении отчетных периодов, а также сумму налога к доплате по итогам года.
Отразить в учете сумму налога, рассчитанную в установленном порядке, а также перечисление сумм авансовых взносов и сумму налога к доплате по итогам года в бюджет.
Ситуация 2
Предприятие ООО “Круг” оплатило поставщику за материалы 410000 рублей (включая НДС). Оплаченные материалы поступили на склад. Оплачены услуги транспортной организации по доставке материалов 14500 рублей (включая НДС).
Материалы на сумму 100000 рублей отпущены на изготовление продукции; на сумму 20000 рублей - во вспомогательное производство; в сумме 11000 рублей - на общепроизводственные расходы; в сумме 5000 рублей - на общехозяйственные расходы; часть материалов на сумму 125000 рублей было продано за 178000 рублей (включая НДС).
Кроме того, в отчетном периоде предприятие изготовило и реализовало готовую продукцию на сумму 965000 рублей (включая НДС), себестоимость реализованной продукции составила 513000 рублей.
В конце отчетного периода определяют конечный финансовый результат деятельности предприятия.
В соответствии с учетной политикой :
- материалы учитываются по фактической себестоимости;
- учет приобретения материалов ведется с использованием счета 15 “Заготовление и приобретение материалов”.
- учет готовой продукции ведется с использованием счета 43 “Готовая продукция”.

ЗАДАНИЕ :
Произвести необходимые расчеты по НДС.
Начислить налог на прибыль.
Отразить ситуацию в учете.
Литература"