Контрольная Налоги 14, номер: 41520

Задание 6
1. В течение года предприятие отгрузило готовой продукции на 4020 млн. руб. включая НДС. Себестоимость этой продукции 2120 млн. руб.
Определить: налогооблагаемую прибыль.
2. Малое предприятие, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, отгрузило готовой продукции на 3600 млн. руб. Себестоимость продукции - 3140 млн. руб. Рыночная стоимость реализованной продукции - 4010 млн. руб. Определить ставку для расчета налога и сумму уплаченного налога.
3. Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, предприятием за январь 2001 года, если:
Реализовано продукции по отпускным ценам без НДС:
260,8 тыс. руб.
В т.ч. не подлежащей налогообложению: 15,9 тыс. руб.
Ставка НДС: 20 %
Суммы НДС, исчисленные с авансов и предоплат на конец месяца: 14,9 тыс. руб.
Суммы НДС, уплаченные поставщикам за материальные ресурсы, использованные при производстве: 29,5 тыс. руб.
Суммы НДС, внесенные в бюджет в счет предстоящих платежей: 2,5 тыс.руб.
Учетная политика предприятия определена по отгрузке.
5. Стоимость имущества, находящегося на балансе предприятия составляет:
на 1.01,04г. 3500 млн. руб.
на 1.02.04г. 3800 млн. руб.
на 1.03.04г. 4000 млн. руб.
на 1.04.04г. 3800 млн. руб.
на 1.05.04г. 3800 млн. руб.
на 1.06.04.г. 3200 млн. руб.
на 1.07.04.г. 3400 млн. руб.
на 1.08.04.г. 3700 млн. руб.
на 1.09.04.г. 3800 млн. руб.
на 1.10.04.г. 3400 млн. руб.
на 1.11.04.г. 3500 млн. руб.
на 1.12.04.г. 3100 млн. руб.
на.1.01.05.г. 4000 млн. руб.
На балансе предприятия числится детский сад, стоимостью 400 млн. руб., с июня 1999 года функционирует оздоровительный лагерь стоимостью 50 млн. руб. С мая введен объект пожарной охраны стоимостью 20 млн. руб. С октября выбыло оборудование на сумму 45 млн. руб.
Рассчитать: Среднегодовую стоимость налогооблагаемого имущества за 2004 год и сумму налога за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

4. Организация реализовала 120 куб. м полового бруса. Себестоимость 1 куб. м. бруса - 650 тыс. руб. По отпускной цене было продано:
предприятию 1 - 40 куб. м. по цене 500 тыс. руб. за 1 куб. м.
предприятию 2-40 куб. м. по цене 650 тыс. руб. за 1 куб. м.
предприятию 3-40 куб. м. по цене 660 тыс. руб. за 1 куб. м.
Определить: Сумму НДС, предназначенную к уплате в бюджет и
финансовый результат организации.

6. Фирма безвозмездно передала предприятию 150 ед. продукции; обменяла по бартеру 300 ед. продукции; реализовала (без учета НДС) 450 ед. продукции по цене 3500 руб., 720 ед. – по цене 4 200 руб., и 640 ед. – по цене 4 500 руб. Фактическая себестоимость реализованной продукции 3 400 руб.
Определить: Стоимость продукции для расчета НДС передаваемой по бартеру и на безвозмездной основе.
7. Предприятие выпускает изделие на основе комплектующих импортируемых деталей. Таможенная пошлина уплачена в размере 57 % от таможенной стоимости, а таможенные сборы - 18%. Ставка акциза на готовое изделие – 30%.
Рассчитать: сумму акциза.
8. Малое предприятие «ХХ» имело валовую выручку за отчетный квартал в размере 500 млн. руб. В этом же квартале были произведены следующие затраты:
Стоимость использованного сырья, материалов,
комплектующих изделий 165 млн.руб.
Затраты на аренду помещений 125 млн.руб.
Затраты на рекламу 110 млн.руб.
Затраты на аренду транспортных средств 18 млн.руб.
Определить: объект налогообложения и ставку налога.

9. Малое предприятие АО «Будь здоров» в текущем году имело следующие показатели: выручка от реализации продукции – 140 млн. руб, затраты на производство продукции составили 90 млн. руб. В отчетном периоде было приобретено и введено в действие оборудование стоимостью 40 млн. руб. Фирме перечислено дивидендов по акциям АО на сумму 50 млн. руб. В отчетном периоде погашен вексель по номиналу на сумму 15 млн. руб., который был приобретен за 12 млн. руб.
Рассчитать: Сумму единого налога, уплачиваемую субъектом малого предпринимательства.
10. Предприятие авансом уплатило налог на прибыль за III квартал 2004 года, определив сумму предполагаемой прибыли в размере 600 млн. руб. Фактически облагаемая налогом прибыль составила 850 млн. руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 14%.
Определить: Сумму дополнительных платежей налога на прибыль.