Контрольная Налоги, 10 задач, номер: 214503

"Задача 1. В течение непродолжительного периода времени налогоплательщик реализовал три партии идентичных товаров:
1 партия – 100ед. по цене 130 руб. за единицу;
2 партия – 200ед. по цене 95 руб. за единицу;
3 партия – 300ед. по цене 105 руб. за единицу.
Рыночная цена этого товара составляет 125 руб. за единицу.
Какую цену следует применять при определении стоимости товаров для целей налогообложения? При необходимости произвести корректировки стоимости товаров, доначислить налоги.
Задача 2. Цена сделок по реализации организацией товаров потребителям составляет 10000 руб. Вместе с тем, организация реализовала тот же товар зависимому обществу по цене 6000 руб. Рыночная цена товара составляет 11000 руб.
В каких случаях налоговый орган имеет право проконтролировать цену сделки и произвести доначисление налога?
Задача 3. В январе текущего года средняя отпускная цена АО «Ресурс» по продукции А составила 630 руб. В каких случаях (при каких конкретных ценах) налоговые органы будут иметь право проверить правильность применения цен по сделкам?
Задача 4. Предположим, новый закон , вносящий изменения в главу 22 «Акцизы» НК РФ, был официально опубликован 11 января 2012 года. В законе указано, что он вступает в силу 1 января 2012 года. Согласно закону ставка акциза на пиво повышается задним числом с 1 января 2012 года. Определить самую раннюю дату вступления в действие положения настоящего закона, учитывая, что налоговый период по акцизу составляет месяц. Должна ли быть откорректирована дата вступления в силу в самом законе?
Задача 4. Предположим, новый закон , вносящий изменения в главу 22 «Акцизы» НК РФ, был официально опубликован 11 января 2012 года. В законе указано, что он вступает в силу 1 января 2012 года. Согласно закону ставка акциза на пиво повышается задним числом с 1 января 2012 года. Определить самую раннюю дату вступления в действие положения настоящего закона, учитывая, что налоговый период по акцизу составляет месяц. Должна ли быть откорректирована дата вступления в силу в самом законе?
Задача 6. ОАО «Факел» в первом квартале приобрело сырье, материалы, топливо на сумму 396 610,17 руб. (без НДС). Предприятие за отчетный период использовало все сырье, материалы, топливо и изготовило продукции на сумму 910 000 руб. (без НДС).
Кроме того, приобретены и поставлены на учет основные средства на сумму 100 000 руб., в том числе НДС. В счет предстоящей поставки товаров на расчетный счет поступил аванс в сумме 90 000 руб.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 7. Выручка от реализации товаров ООО ""Сокол"" за январь текущего года составила 767 000 (в т.ч. НДС), за февраль – 826 000 руб. (в т.ч. НДС), за март – 708 000 тыс.руб. (в т.ч. НДС).
Определите, может ли общество воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС с 1 апреля текущего года.
Задача 8. За первый квартал текущего года хлебопекарня:
- закупила сахар у заготовителя на сумму 1209 000 руб. (без НДС);
- закупила яиц у птицефабрики на сумму 638000 руб. (в т. ч. НДС) ;
- закупила раст. масла на сумму 865000 руб. (без НДС) ;
- изготовила и реализовала продукцию на сумму 5225 000 руб. (в т.ч. НДС).
Рассчитайте сумму НДС, уплаченную в бюджет хлебопекарней за первый квартал (при использовании базовых или расчетных ставок учитывайте категорию товаров, см. ст.164 НК РФ).
Задача 9. Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 500 комодов по цене 8000 руб. (без НДС).
Закупка фурнитуры у поставщика на каждый комод составила 3050 руб. (в т.ч. НДС). Кроме реализации продукции организация передала подшефному детскому саду 14 комодов, а 16 комодов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (см. ст. 154, п. 2 НК РФ).
Задача 10. Определите место реализации для целей НДС по следующим операциям:
1.Российская компания оказала консультационные услуги немецкой фирме, не имеющей своего представительства в России
2. Российская компания провела выставку русского фарфора в Великобритании
3. Российская компания организовала рекламную кампанию для английской фирмы, которая имеет постоянное представительство в РФ. Договор подписан с директором представительства.

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 01.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016, с изм. от 13.04.2016).


"